120 Δόσεις ή Εξωδικαστικός Μηχανισμός 2026: Ποια ρύθμιση συμφέρει τους οφειλέτες;

Νέα δεδομένα διαμορφώνονται για νοικοκυριά, ελεύθερους επαγγελματίες και επιχειρήσεις που αντιμετωπίζουν συσσωρευμένες οφειλές προς την Εφορία, τον ΕΦΚΑ, τις τράπεζες και τις εταιρείες διαχείρισης απαιτήσεων (servicers). Με τον ν. 5354/2026 (ΦΕΚ Α΄ 184/09.11.2026) θεσπίζονται σημαντικές αλλαγές στη ρύθμιση παλαιών ληξιπρόθεσμων οφειλών σε έως 120 δόσεις, ενώ παράλληλα προβλέπεται σταθερό επιτόκιο 3% για συγκεκριμένες κατηγορίες οφειλετών που εντάσσονται στον Εξωδικαστικό Μηχανισμό. Ποια είναι όμως η διαφορά ανάμεσα στις δύο διαδικασίες, ποιοι μπορούν να υπαχθούν και ποια επιλογή μπορεί να οδηγήσει σε μικρότερη μηνιαία επιβάρυνση; Στις ενότητες Οικονομία και Επιχειρήσεις του blog μας παρακολουθούμε τις εξελίξεις που επηρεάζουν άμεσα τη ρευστότητα και τη βιωσιμότητα των επιχειρήσεων.

Νομοθετικό πλαίσιο: Ν. 5354/2026, ν. 5313/2026 και ν. 4738/2020, όπως ισχύουν μετά τις πρόσφατες τροποποιήσεις.

📌 Περιεχόμενα

• Τι αλλάζει με τον ν. 5354/2026
• Νέα ρύθμιση 120 δόσεων: Ποιες οφειλές εντάσσονται
• Προϋποθέσεις υπαγωγής στις 120 δόσεις
• Επιτόκιο, ελάχιστη δόση και προθεσμία
• Τι γίνεται με όσους έχουν ήδη 72 δόσεις
• Εξωδικαστικός Μηχανισμός: Τι προβλέπει
• Σταθερό επιτόκιο 3%: Ποιοι το δικαιούνται
• 120 δόσεις ή Εξωδικαστικός: Αναλυτικός πίνακας σύγκρισης
• Παραδείγματα οφειλών και μηνιαίων δόσεων
• Πότε χάνεται η ρύθμιση
• Ποια ρύθμιση συμφέρει κάθε οφειλέτη
• Συχνές ερωτήσεις

1. Τι αλλάζει με τον ν. 5354/2026;

Το νέο νομοθετικό πλαίσιο περιλαμβάνει δύο σημαντικές παρεμβάσεις για τη διαχείριση του ιδιωτικού χρέους:

1. Επέκταση της ειδικής ρύθμισης παλαιών οφειλών: Ο αριθμός των δόσεων αυξάνεται από 72 σε 120, ενώ διευρύνεται και η χρονική περίοδος των οφειλών που μπορούν να υπαχθούν.
2. Σταθερό επιτόκιο 3% στον Εξωδικαστικό Μηχανισμό: Για ευάλωτους και επιλέξιμους οφειλέτες προβλέπεται σταθερό ετήσιο επιτόκιο 3% για όλη τη διάρκεια της ρύθμισης, για τις οφειλές προς χρηματοδοτικούς φορείς που καλύπτονται από τη νέα διάταξη.

Οι δύο παρεμβάσεις δεν αποτελούν μία ενιαία ρύθμιση. Αφορούν διαφορετικές διαδικασίες, διαφορετικές κατηγορίες οφειλών και διαφορετικές προϋποθέσεις.

Πίσω στα περιεχόμενα

2. Νέα ρύθμιση 120 δόσεων: Ποιες οφειλές εντάσσονται;

Η νέα ρύθμιση των 120 δόσεων αποτελεί επέκταση της προηγούμενης ειδικής ρύθμισης των 72 δόσεων, η οποία είχε θεσπιστεί με τον ν. 5313/2026.

Με τις νέες διατάξεις του ν. 5354/2026, οι οφειλέτες μπορούν να ζητήσουν την ένταξη παλαιών ληξιπρόθεσμων οφειλών σε έως 120 μηνιαίες δόσεις, δηλαδή σε χρονικό διάστημα έως 10 ετών.

Η ρύθμιση αφορά:

• Βεβαιωμένες οφειλές προς τη Φορολογική Διοίκηση (ΑΑΔΕ).
• Οφειλές προς τον e-ΕΦΚΑ και τους λοιπούς φορείς κοινωνικής ασφάλισης.

Βασική προϋπόθεση είναι οι οφειλές να έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμες έως και τις 31 Δεκεμβρίου 2024.

Τι άλλαξε σε σχέση με τις 72 δόσεις;

Χαρακτηριστικό	Προηγούμενη ρύθμιση	Νέα ρύθμιση
Μέγιστος αριθμός δόσεων	72	120
Οφειλές που μπορούν να ενταχθούν	Έως 31/12/2023	Έως 31/12/2024
Ημερομηνία ελέγχου προηγούμενης ρύθμισης	21/04/2026	30/09/2026
Ελάχιστη μηνιαία δόση	30 €	30 €
Καταληκτική ημερομηνία αίτησης	31/12/2026	30/06/2027
Μεταφορά από τις 72 δόσεις	Δεν προβλεπόταν	Επιτρέπεται, εφόσον η ρύθμιση παραμένει ενεργή

Η σημαντικότερη αλλαγή είναι ότι πλέον μπορούν να ενταχθούν και οφειλές που κατέστησαν ληξιπρόθεσμες μέσα στο 2024, ενώ η προθεσμία υποβολής αίτησης μεταφέρεται έως τις 30 Ιουνίου 2027.

Πίσω στα περιεχόμενα

3. Ποιες είναι οι προϋποθέσεις για την υπαγωγή στις 120 δόσεις;

Η ένταξη στη ρύθμιση δεν εξαρτάται μόνο από την παλαιότητα των οφειλών. Ο οφειλέτης πρέπει να πληροί σωρευτικά συγκεκριμένες προϋποθέσεις.

Ειδικότερα:

• Οι οφειλές που πρόκειται να ρυθμιστούν δεν πρέπει να τελούσαν σε ρύθμιση στις 30 Σεπτεμβρίου 2026 και δεν πρέπει να έχουν υπαχθεί σε άλλη ρύθμιση έως την ημερομηνία υποβολής της αίτησης.
• Ο οφειλέτης δεν πρέπει να έχει άλλες ληξιπρόθεσμες οφειλές που παραμένουν αρρύθμιστες.
• Πρέπει να έχουν υποβληθεί όλες οι δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος της τελευταίας πενταετίας, για τις οποίες η προθεσμία υποβολής είχε λήξει έως τις 31 Δεκεμβρίου 2025.
• Δεν πρέπει να υπάρχει αμετάκλητη καταδίκη για φοροδιαφυγή ή λαθρεμπορία.

Εάν υπάρχουν νεότερες οφειλές, οι οποίες δεν μπορούν να ενταχθούν στη ρύθμιση των 120 δόσεων, πρέπει να εξοφληθούν ή να τακτοποιηθούν με άλλο νόμιμο τρόπο, όπως μέσω της πάγιας ρύθμισης.

Προσοχή: Η ύπαρξη ενεργής πάγιας ρύθμισης 24 δόσεων κατά την 30ή Σεπτεμβρίου 2026 μπορεί να αποκλείσει τις συγκεκριμένες οφειλές από τη νέα ρύθμιση. Δεν πρέπει να συγχέεται η περίπτωση αυτή με τη δυνατότητα μεταφοράς ενεργής ρύθμισης 72 δόσεων, η οποία προβλέπεται ρητά.

Πίσω στα περιεχόμενα

4. Επιτόκιο, ελάχιστη δόση και προθεσμία υποβολής

Η νέα ρύθμιση των 120 δόσεων προβλέπει ελάχιστη μηνιαία καταβολή 30 ευρώ.

Το επιτόκιο της ρύθμισης συνδέεται με το επιτόκιο που προβλέπεται για την πάγια ρύθμιση οφειλών και, σύμφωνα με τις σχετικές αναλύσεις, διαμορφώνεται σε 5,84% ετησίως. Δεν πρόκειται για το νέο σταθερό επιτόκιο 3% του Εξωδικαστικού Μηχανισμού.

Πότε πρέπει να υποβληθεί η αίτηση;

Η αίτηση υπαγωγής υποβάλλεται ηλεκτρονικά στη Φορολογική Διοίκηση έως και τις 30 Ιουνίου 2027.

Η υπαγωγή ολοκληρώνεται με την καταβολή της πρώτης δόσης, η οποία πρέπει να πληρωθεί εντός τριών εργάσιμων ημερών από την ημερομηνία υποβολής της αίτησης. Οι επόμενες δόσεις καταβάλλονται έως την τελευταία εργάσιμη ημέρα κάθε επόμενου μήνα.

Η δυνατότητα υποβολής για τις ασφαλιστικές οφειλές ακολουθεί την αντίστοιχη διαδικασία που προβλέπεται για τον e-ΕΦΚΑ και τους αρμόδιους φορείς.

Πίσω στα περιεχόμενα

5. Τι γίνεται με όσους έχουν ήδη ενταχθεί στις 72 δόσεις;

Ιδιαίτερα σημαντική είναι η πρόβλεψη για τους οφειλέτες που έχουν ήδη ενταχθεί στην προηγούμενη ρύθμιση των 72 δόσεων.

Εφόσον η ρύθμιση παραμένει ενεργή, παρέχεται η δυνατότητα μεταφοράς του υπολοίπου της οφειλής στη νέα ρύθμιση των 120 δόσεων, κατόπιν επιλογής του οφειλέτη.

Η μεταφορά μπορεί να μειώσει τη μηνιαία επιβάρυνση, καθώς το υπόλοιπο της οφειλής κατανέμεται σε μεγαλύτερο αριθμό δόσεων.

Πριν από την επιλογή της μεταφοράς πρέπει να συγκριθούν:

• Το ανεξόφλητο υπόλοιπο της υφιστάμενης ρύθμισης.
• Ο αριθμός των δόσεων που απομένουν.
• Η νέα μηνιαία δόση.
• Το συνολικό κόστος τόκων μέχρι την εξόφληση.

Η μικρότερη μηνιαία δόση δεν σημαίνει απαραίτητα και μικρότερο συνολικό κόστος. Η απόφαση πρέπει να βασίζεται στη συνολική οικονομική επιβάρυνση.

Πίσω στα περιεχόμενα

6. Εξωδικαστικός Μηχανισμός Ρύθμισης Οφειλών: Τι προβλέπει;

Ο Εξωδικαστικός Μηχανισμός του ν. 4738/2020 αποτελεί διαφορετικό εργαλείο από την ειδική ρύθμιση των 120 δόσεων.

Σκοπός του είναι η συνολική αναδιάρθρωση των οφειλών φυσικών προσώπων και επιχειρήσεων προς:

• Τράπεζες.
• Εταιρείες διαχείρισης απαιτήσεων (servicers).
• ΑΑΔΕ και Δημόσιο.
• e-ΕΦΚΑ και λοιπούς φορείς κοινωνικής ασφάλισης.

Η διαδικασία πραγματοποιείται ηλεκτρονικά μέσω της σχετικής πλατφόρμας και βασίζεται σε οικονομικά και περιουσιακά στοιχεία του οφειλέτη, των συνοφειλετών και των εγγυητών.

Πόσες δόσεις προβλέπει ο Εξωδικαστικός;

Κατηγορία οφειλής	Μέγιστος αριθμός δόσεων
Οφειλές προς Δημόσιο και ασφαλιστικούς φορείς	240 δόσεις
Οφειλές προς τράπεζες και χρηματοδοτικούς φορείς	420 δόσεις

Επομένως, ο Εξωδικαστικός μπορεί να προσφέρει πολύ μεγαλύτερη διάρκεια αποπληρωμής σε σχέση με τη ρύθμιση των 120 δόσεων.

Επιπλέον, ανάλογα με την οικονομική κατάσταση του οφειλέτη και τα κριτήρια του μηχανισμού, μπορεί να προκύψει μερική διαγραφή τόκων, προσαυξήσεων, προστίμων ή και βασικής οφειλής.

Ποιο είναι το ελάχιστο ποσό οφειλής;

Η διευρυμένη περίμετρος του Εξωδικαστικού Μηχανισμού επιτρέπει την υποβολή αίτησης για συνολικές οφειλές άνω των 5.000 ευρώ, σύμφωνα με τις προϋποθέσεις του ισχύοντος πλαισίου.

Πίσω στα περιεχόμενα

7. Σταθερό επιτόκιο 3% στον Εξωδικαστικό: Ποιοι το δικαιούνται;

Μία από τις σημαντικότερες αλλαγές του ν. 5354/2026 είναι η καθιέρωση σταθερού επιτοκίου 3% ετησίως για όλη τη διάρκεια της ρύθμισης για συγκεκριμένες κατηγορίες οφειλετών.

Το μέτρο αφορά:

1. Ευάλωτους οφειλέτες: Όσους διαθέτουν τη σχετική Βεβαίωση Ευάλωτου Οφειλέτη και πληρούν τα προβλεπόμενα κριτήρια.
2. Επιλέξιμους οφειλέτες: Όσους εντάσσονται στην κατηγορία επιλέξιμων οφειλετών σύμφωνα με το άρθρο 14 του ν. 4738/2020, στην οποία περιλαμβάνονται και οφειλέτες της μεσαίας τάξης.

Η σημαντική διαφορά σε σχέση με το προηγούμενο καθεστώς είναι ότι το 3% παραμένει σταθερό για ολόκληρη τη διάρκεια της ρύθμισης, αντί να μετατρέπεται σε κυμαινόμενο επιτόκιο μετά την πρώτη τριετία.

Η νέα διάταξη αφορά τις οφειλές προς χρηματοδοτικούς φορείς που καλύπτονται από τη συγκεκριμένη ρύθμιση. Δεν σημαίνει ότι κάθε οφειλή προς την Εφορία ή τον ΕΦΚΑ που εντάσσεται στον Εξωδικαστικό αποκτά αυτομάτως επιτόκιο 3%.

Η εφαρμογή του νέου σταθερού επιτοκίου αφορά καταβολές από την 1η Δεκεμβρίου 2026.

Παράδειγμα: Οφειλή 100.000 ευρώ σε διάρκεια 20 ετών

Σύμφωνα με το παράδειγμα του Υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών, για οφειλή 100.000 ευρώ με διάρκεια αποπληρωμής 240 μηνών, η διαφορά μπορεί να είναι σημαντική.

Κατηγορία απαίτησης	Επιβάρυνση με προηγούμενο καθεστώς μετά την τριετία	Νέο καθεστώς	Ενδεικτικό όφελος
Με εμπράγματη εξασφάλιση	Περίπου 5,17%	3% σταθερό	Περίπου 20.200 €
Χωρίς εμπράγματη εξασφάλιση	Περίπου 5,67%	3% σταθερό	Περίπου 28.600 €

Τα ποσά αποτελούν ενδεικτική σύγκριση του Υπουργείου για συγκεκριμένο παράδειγμα οφειλής 100.000 ευρώ και διάρκειας 20 ετών. Το πραγματικό όφελος εξαρτάται από τη σύμβαση αναδιάρθρωσης, το είδος της απαίτησης και το χρονοδιάγραμμα αποπληρωμής.

Πίσω στα περιεχόμενα

8. 120 δόσεις ή Εξωδικαστικός Μηχανισμός: Αναλυτικός πίνακας σύγκρισης

Για να γίνει κατανοητή η διαφορά, παραθέτουμε τα βασικά χαρακτηριστικά των δύο διαδικασιών:

Κριτήριο	Ρύθμιση 120 δόσεων	Εξωδικαστικός Μηχανισμός
Νομικό πλαίσιο	Ν. 5313/2026, όπως τροποποιήθηκε με ν. 5354/2026	Ν. 4738/2020
Είδος οφειλών	Παλαιές οφειλές προς ΑΑΔΕ και ασφαλιστικούς φορείς	Οφειλές προς Δημόσιο, ΕΦΚΑ, τράπεζες και servicers
Χρονικό όριο οφειλών	Ληξιπρόθεσμες έως 31/12/2024	Δεν υπάρχει αντίστοιχος γενικός χρονικός περιορισμός παλαιότητας
Ελάχιστο ποσό	Ελάχιστη δόση 30 €	Συνολικές οφειλές άνω των 5.000 €
Μέγιστες δόσεις προς Δημόσιο/ΕΦΚΑ	120	240
Μέγιστες δόσεις προς τράπεζες/servicers	Δεν καλύπτονται	420
Επιτόκιο	5,84% ετησίως, σύμφωνα με το ισχύον πλαίσιο της ειδικής ρύθμισης	Εξαρτάται από το είδος της οφειλής και τις προϋποθέσεις· 3% σταθερό για τις ειδικά επιλέξιμες περιπτώσεις
Δυνατότητα διαγραφής βασικής οφειλής	Δεν προβλέπεται γενική διαγραφή κεφαλαίου	Μπορεί να προβλεφθεί υπό προϋποθέσεις
Δυνατότητα συνολικής ρύθμισης χρεών	Όχι, αφορά τις συγκεκριμένες οφειλές προς Δημόσιο και ασφαλιστικούς φορείς	Ναι, μπορεί να καλύψει περισσότερους πιστωτές
Καταληκτική ημερομηνία	30/06/2027	Δεν υπάρχει αντίστοιχη γενική καταληκτική ημερομηνία

Το βασικό συμπέρασμα: Οι 120 δόσεις αποτελούν ειδική λύση για παλαιές οφειλές προς Δημόσιο και ασφαλιστικούς φορείς. Ο Εξωδικαστικός είναι μηχανισμός συνολικής αναδιάρθρωσης χρεών, στον οποίο μπορούν να συμμετέχουν και τράπεζες και servicers.

Πίσω στα περιεχόμενα

9. Παραδείγματα: Πώς διαμορφώνεται η μηνιαία δόση;

Ας εξετάσουμε δύο απλά παραδείγματα, ώστε να γίνει αντιληπτή η επίδραση της διάρκειας αποπληρωμής στη μηνιαία επιβάρυνση.

Παράδειγμα 1: Οφειλή 12.000 ευρώ στις 120 δόσεις

Εάν ένας φορολογούμενος έχει επιλέξιμη οφειλή 12.000 ευρώ και αυτή κατανεμηθεί σε 120 μηνιαίες δόσεις, η απλή διαίρεση του κεφαλαίου δίνει:

12.000 € / 120 μήνες = 100 € τον μήνα.

Το ποσό των 100 ευρώ είναι μόνο η ενδεικτική αναλογία του κεφαλαίου. Η πραγματική δόση διαμορφώνεται με την εφαρμογή του προβλεπόμενου επιτοκίου και των λοιπών κανόνων υπολογισμού της ρύθμισης.

Παράδειγμα 2: Οφειλή 12.000 ευρώ σε 24 ή 120 δόσεις

Διάρκεια	Απλή διαίρεση κεφαλαίου
24 μήνες	500 € / μήνα
72 μήνες	166,67 € / μήνα
120 μήνες	100 € / μήνα

Η μεγαλύτερη διάρκεια μειώνει τη μηνιαία επιβάρυνση, αλλά δεν συνεπάγεται αυτομάτως μικρότερο συνολικό ποσό αποπληρωμής, καθώς πρέπει να συνυπολογιστούν οι τόκοι.

Πίσω στα περιεχόμενα

10. Πότε χάνεται η ρύθμιση των 120 δόσεων;

Η υπαγωγή σε μια ρύθμιση δεν εξασφαλίζει από μόνη της την οριστική διευθέτηση των οφειλών. Ο οφειλέτης πρέπει να τηρεί τις υποχρεώσεις του σε όλη τη διάρκειά της.

Η ρύθμιση των 120 δόσεων μπορεί να χαθεί όταν:

• Δεν καταβληθούν δύο συνεχόμενες μηνιαίες δόσεις.
• Καθυστερήσει η καταβολή των δύο τελευταίων δόσεων για διάστημα μεγαλύτερο των δύο μηνών.
• Δεν τακτοποιηθούν μέσα σε έναν μήνα από την υπαγωγή οι λοιπές ληξιπρόθεσμες οφειλές που δεν περιλαμβάνονται στη ρύθμιση.
• Δεν εξοφληθούν ή δεν τακτοποιηθούν νόμιμα νέες οφειλές μέσα σε τρεις μήνες από τη λήξη της προθεσμίας πληρωμής τους.

Σε περίπτωση απώλειας, το υπόλοιπο της οφειλής καθίσταται άμεσα απαιτητό και το Δημόσιο μπορεί να επανεκκινήσει τα προβλεπόμενα μέτρα είσπραξης.

Τι κερδίζει ο οφειλέτης όταν τηρεί τη ρύθμιση;

Εφόσον τηρούνται οι όροι, προβλέπονται σημαντικά ευεργετήματα:

• Δυνατότητα χορήγησης αποδεικτικού φορολογικής ενημερότητας, σύμφωνα με τις ισχύουσες προϋποθέσεις.
• Αναστολή της ποινικής δίωξης για το αδίκημα της μη καταβολής χρεών προς το Δημόσιο, για όσο διάστημα διαρκεί η ρύθμιση.
• Αναστολή λήψης νέων αναγκαστικών μέτρων και συνέχισης της αναγκαστικής εκτέλεσης, υπό τους όρους του νόμου.
• Δυνατότητα αποδέσμευσης μελλοντικών απαιτήσεων από κατασχέσεις εις χείρας τρίτων, εφόσον πληρούνται οι προβλεπόμενες προϋποθέσεις και γνωστοποιηθεί η σχετική απόφαση.

Η ρύθμιση δεν συνεπάγεται αυτομάτως άρση όλων των ήδη επιβληθεισών κατασχέσεων ούτε αποκλείει κάθε συμψηφισμό με απαιτήσεις του Δημοσίου.

Πίσω στα περιεχόμενα

11. Ποια ρύθμιση συμφέρει τελικά τον οφειλέτη;

Η επιλογή μεταξύ των 120 δόσεων και του Εξωδικαστικού Μηχανισμού εξαρτάται από το είδος, το ύψος και την προέλευση των οφειλών, καθώς και από την οικονομική κατάσταση του οφειλέτη.

Η ρύθμιση των 120 δόσεων μπορεί να είναι καταλληλότερη όταν:

• Οι οφειλές αφορούν αποκλειστικά την Εφορία ή τον ΕΦΚΑ.
• Πρόκειται για παλαιές ληξιπρόθεσμες οφειλές έως 31/12/2024.
• Ο οφειλέτης πληροί τις προϋποθέσεις της ειδικής ρύθμισης.
• Επιδιώκεται η αποπληρωμή σε έως 10 χρόνια με συγκεκριμένο πλαίσιο δόσεων.

Ο Εξωδικαστικός Μηχανισμός μπορεί να είναι καταλληλότερος όταν:

• Υπάρχουν ταυτόχρονα χρέη προς τράπεζες, servicers, Εφορία και ΕΦΚΑ.
• Το συνολικό ύψος των οφειλών είναι σημαντικό.
• Απαιτείται μεγαλύτερη διάρκεια αποπληρωμής.
• Υπάρχει πραγματική οικονομική αδυναμία και εξετάζεται δυνατότητα μερικής διαγραφής οφειλών.
• Ο οφειλέτης πληροί τις προϋποθέσεις για σταθερό επιτόκιο 3%.

Για τις επιχειρήσεις, η απόφαση πρέπει να λαμβάνεται με βάση τη δυνατότητα εξυπηρέτησης της μηνιαίας δόσης από τις πραγματικές ταμειακές ροές και όχι μόνο με βάση το μεγαλύτερο δυνατό πλήθος δόσεων.

Πριν από οποιαδήποτε αίτηση είναι σκόπιμο να πραγματοποιείται αναλυτική καταγραφή των οφειλών ανά πιστωτή, της ημερομηνίας ληξιπροθεσμίας, των υφιστάμενων ρυθμίσεων και των τρεχουσών υποχρεώσεων.

Χρήσιμο είναι επίσης να εξεταστεί η επίδραση των κατασχέσεων και των δεσμεύσεων τραπεζικών λογαριασμών στη λειτουργία της επιχείρησης. Δείτε σχετικά και το άρθρο μας Άμεση αποδέσμευση τραπεζικών λογαριασμών από την ΑΑΔΕ.

Πίσω στα περιεχόμενα

12. Συχνές ερωτήσεις για τις 120 δόσεις και τον Εξωδικαστικό

1. Μπορώ να ρυθμίσω όλες τις οφειλές μου σε 120 δόσεις;

Όχι. Η ειδική ρύθμιση αφορά συγκεκριμένες παλαιές οφειλές προς τη Φορολογική Διοίκηση και τους ασφαλιστικούς φορείς, οι οποίες έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμες έως 31/12/2024 και πληρούν τις λοιπές προϋποθέσεις.

2. Μπορώ να εντάξω οφειλές προς τράπεζες στις 120 δόσεις;

Όχι. Οι οφειλές προς τράπεζες και servicers δεν εντάσσονται στην ειδική ρύθμιση των 120 δόσεων. Μπορούν όμως να εξεταστούν στο πλαίσιο του Εξωδικαστικού Μηχανισμού.

3. Ποια είναι η προθεσμία υποβολής αίτησης για τις 120 δόσεις;

Η αίτηση πρέπει να υποβληθεί έως τις 30 Ιουνίου 2027.

4. Ποιο είναι το ελάχιστο ποσό μηνιαίας δόσης;

Το ελάχιστο ποσό μηνιαίας δόσης της ειδικής ρύθμισης των 120 δόσεων ορίζεται σε 30 ευρώ.

5. Μπορώ να μεταφέρω τις οφειλές μου από τις 72 στις 120 δόσεις;

Ναι. Εφόσον η υφιστάμενη ρύθμιση των 72 δόσεων παραμένει ενεργή, προβλέπεται δυνατότητα μεταφοράς του υπολοίπου στη νέα ρύθμιση, κατόπιν επιλογής του οφειλέτη.

6. Το επιτόκιο 3% ισχύει για όλους όσοι εντάσσονται στον Εξωδικαστικό;

Όχι. Αφορά ευάλωτους και επιλέξιμους οφειλέτες που πληρούν τις ειδικές προϋποθέσεις και τις οφειλές προς χρηματοδοτικούς φορείς που καλύπτονται από τη νέα διάταξη.

7. Πόσες δόσεις μπορεί να δώσει ο Εξωδικαστικός;

Μπορεί να προβλέψει έως 240 δόσεις για οφειλές προς Δημόσιο και ασφαλιστικούς φορείς και έως 420 δόσεις για οφειλές προς χρηματοδοτικούς φορείς.

8. Η υπαγωγή στις 120 δόσεις διαγράφει τις κατασχέσεις;

Όχι αυτομάτως. Η τήρηση της ρύθμισης αναστέλλει συγκεκριμένα μέτρα αναγκαστικής εκτέλεσης και μπορεί να επιτρέψει αποδέσμευση μελλοντικών απαιτήσεων από κατασχέσεις εις χείρας τρίτων, υπό τις προϋποθέσεις του νόμου.

Πίσω στα περιεχόμενα

Συμπέρασμα

Οι αλλαγές του ν. 5354/2026 δημιουργούν δύο σημαντικές δυνατότητες για τη διαχείριση του ιδιωτικού χρέους. Η νέα ρύθμιση των 120 δόσεων δίνει περισσότερο χρόνο σε όσους έχουν παλαιές ληξιπρόθεσμες οφειλές προς την Εφορία και τα ασφαλιστικά ταμεία, ενώ ο Εξωδικαστικός Μηχανισμός παραμένει το βασικό εργαλείο για τη συνολική αναδιάρθρωση οφειλών προς πολλαπλούς πιστωτές.

Η σημαντικότερη διαφορά είναι ότι οι 120 δόσεις αποτελούν ειδική ρύθμιση παλαιών χρεών, ενώ ο Εξωδικαστικός μπορεί να προσφέρει ευρύτερη αναδιάρθρωση, μεγαλύτερη διάρκεια αποπληρωμής και, υπό προϋποθέσεις, διαγραφή μέρους των οφειλών.

Για κάθε οφειλέτη, η σωστή επιλογή απαιτεί προηγούμενο έλεγχο των οφειλών, των υφιστάμενων ρυθμίσεων και της πραγματικής οικονομικής δυνατότητας αποπληρωμής. Παρακολουθήστε τις νεότερες εξελίξεις στις ενότητες Οικονομία και Επιχειρήσεις του blog μας, για έγκαιρη ενημέρωση σχετικά με τις φορολογικές ρυθμίσεις, τις οφειλές και τις υποχρεώσεις φυσικών προσώπων και επιχειρήσεων.

Πίσω στα περιεχόμενα

Νομοθεσία και πηγές

• Βουλή των Ελλήνων – Ν. 5354/2026, ΦΕΚ Α΄ 184/09.11.2026
• Υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών – Σταθερό επιτόκιο 3% στον Εξωδικαστικό
• Taxheaven – Ρύθμιση οφειλών σε έως 120 δόσεις
• ERT News – Τα χαρακτηριστικά της νέας ρύθμισης των 120 δόσεων
• Υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών – Εξωδικαστικός Μηχανισμός
• gov.gr – Εξωδικαστικός Μηχανισμός Ρύθμισης Οφειλών

Το άρθρο έχει ενημερωτικό χαρακτήρα και δεν αποτελεί εξατομικευμένη φορολογική ή νομική συμβουλή. Η δυνατότητα υπαγωγής και το τελικό ποσό της δόσης εξαρτώνται από τα στοιχεία κάθε οφειλέτη και τις εφαρμοστικές διατάξεις.

Πίσω στα περιεχόμενα

Αναρτήθηκε από Βουρβούλακας Νίκος

Φορολογικές Δεσμευτικές Απαντήσεις ΑΑΔΕ

Πώς λειτουργεί το άρθρο 9Α του ΚΦΔ

Παράβολο, διαδικασία και προθεσμίες

Οι Φ.Δ.Α. της ΑΑΔΕ αποτελούν έναν νέο θεσμό που δίνει τη δυνατότητα σε φυσικά πρόσωπα, επιχειρήσεις και νομικές οντότητες να ζητούν εκ των προτέρων επίσημη ερμηνευτική θέση της Φορολογικής Διοίκησης για συγκεκριμένα φορολογικά και τελωνειακά ζητήματα. Η νέα διαδικασία, που εντάσσεται στο πλαίσιο του άρθρου 9Α του Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας, έχει ιδιαίτερη σημασία για την ασφάλεια δικαίου και τον φορολογικό σχεδιασμό των επιχειρήσεων. Στην ενότητα Φορολογία και στην ενότητα Επιχειρήσεις του blog μας θα βρείτε και άλλες χρήσιμες ενημερώσεις για τις φορολογικές εξελίξεις που επηρεάζουν την καθημερινή λειτουργία των επιχειρήσεων.

Νομοθετικό πλαίσιο: Άρθρο 9Α ν. 5104/2024, όπως προστέθηκε με το άρθρο 36 του ν. 5301/2026, και απόφαση Α.1204/2026 (ΦΕΚ Β΄ 5917/02.10.2026).

📌 Περιεχόμενα

• Τι είναι οι Φορολογικές Δεσμευτικές Απαντήσεις
• Ποιοι μπορούν να υποβάλουν αίτηση
• Για ποια φορολογικά ζητήματα εκδίδονται
• Ποιες περιπτώσεις εξαιρούνται
• Πώς υποβάλλεται η αίτηση
• Πόσο κοστίζει – Το παράβολο από 10.000 έως 50.000 ευρώ
• Προθεσμίες έκδοσης: 150 ή 90 ημέρες
• Ποιον δεσμεύει η απάντηση της ΑΑΔΕ
• Πότε παύει να ισχύει η Φ.Δ.Α.
• Δημοσίευση και προστασία επιχειρηματικών απορρήτων
• Τι πρέπει να προσέξουν επιχειρήσεις και λογιστές
• Συχνές ερωτήσεις

1. Τι είναι οι Φορολογικές Δεσμευτικές Απαντήσεις (Φ.Δ.Α.);

Η Φ.Δ.Α. είναι η εκ των προτέρων ερμηνεία της ισχύουσας φορολογικής ή τελωνειακής νομοθεσίας από τη Φορολογική Διοίκηση, για συγκεκριμένα και επαρκώς προσδιορισμένα πραγματικά περιστατικά που πρόκειται να πραγματοποιηθούν στο μέλλον.

Με απλά λόγια, μια επιχείρηση που σχεδιάζει μια σημαντική συναλλαγή και έχει αμφιβολία για τη φορολογική της αντιμετώπιση μπορεί, υπό τις προϋποθέσεις του νόμου, να ζητήσει από την ΑΑΔΕ να τοποθετηθεί πριν προχωρήσει.

Η απάντηση δεν αποτελεί φορολογική απαλλαγή ούτε επιτρέπει στη Διοίκηση να δημιουργήσει νέο φορολογικό καθεστώς. Πρόκειται για ερμηνεία της ήδη ισχύουσας νομοθεσίας σε σχέση με τα συγκεκριμένα περιστατικά που περιγράφονται στην αίτηση.

Πίσω στα περιεχόμενα

2. Ποιοι μπορούν να υποβάλουν αίτηση;

Δικαίωμα υποβολής αίτησης έχουν:

• Φυσικά πρόσωπα.
• Νομικά πρόσωπα, όπως Α.Ε., Ε.Π.Ε. και Ι.Κ.Ε.
• Νομικές οντότητες.

Η αίτηση μπορεί να υποβληθεί από τον ίδιο τον αιτούντα ή από εξουσιοδοτημένο πρόσωπο, σύμφωνα με τη διαδικασία της απόφασης Α.1204/2026.

Για τις επιχειρήσεις, η αίτηση πρέπει να περιλαμβάνει στοιχεία σχετικά με τη νομική μορφή, τη δραστηριότητα, το λογιστικό σύστημα και το μέγεθός τους.

Πίσω στα περιεχόμενα

3. Για ποια φορολογικά και τελωνειακά ζητήματα εκδίδεται Φ.Δ.Α.;

Η διαδικασία μπορεί να αφορά ερμηνευτικά ζητήματα που σχετίζονται με την εφαρμογή της φορολογικής ή τελωνειακής νομοθεσίας σε μελλοντικές πράξεις και συναλλαγές.

Ενδεικτικά, τα ζητήματα μπορούν να αφορούν:

• Φορολογία εισοδήματος φυσικών προσώπων.
• Φορολογία εισοδήματος νομικών προσώπων και νομικών οντοτήτων.
• Φόρο Προστιθέμενης Αξίας (ΦΠΑ).
• Λοιπούς έμμεσους φόρους.
• Φορολογία κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών.
• Φόρο μεταβίβασης ακινήτων και ΕΝΦΙΑ.
• Φορολογικά ζητήματα εταιρικών μετασχηματισμών.
• Ζητήματα φορολογικής διαδικασίας και είσπραξης δημοσίων εσόδων.
• Τελωνειακά ζητήματα.

Απαραίτητη προϋπόθεση είναι να υπάρχει πραγματικό ερμηνευτικό ζήτημα ως προς την εφαρμογή των σχετικών διατάξεων και όχι απλώς ένα γενικό ή θεωρητικό ερώτημα.

Πίσω στα περιεχόμενα

4. Ποιες περιπτώσεις εξαιρούνται από τη διαδικασία;

Δεν μπορούν να αποτελέσουν αντικείμενο Φορολογικής Δεσμευτικής Απάντησης ορισμένες κατηγορίες υποθέσεων. Ειδικότερα, εξαιρούνται:

• Ζητήματα σχετικά με την προέγκριση μεθοδολογίας ενδοομιλικής τιμολόγησης, σύμφωνα με το άρθρο 26 του ΚΦΔ.
• Ζητήματα που έχουν ως αντικείμενο την εφαρμογή αλλοδαπού δικαίου στην Ελλάδα.
• Υποθέσεις για τις οποίες, κατά τον χρόνο υποβολής της αίτησης, έχει ασκηθεί ενδικοφανής προσφυγή στη Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών ή οποιοδήποτε ένδικο βοήθημα.

Επίσης, δεν εκδίδεται Φ.Δ.Α. όταν το ερώτημα είναι αμιγώς υποθετικό και δεν τεκμηριώνεται πρόθεση πραγματοποίησης των περιγραφόμενων περιστατικών ή όταν η αίτηση υποβάλλεται καταχρηστικά.

Σημαντικό: Η διαδικασία αφορά μελλοντικές πράξεις και συναλλαγές. Δεν αποτελεί μηχανισμό εκ των υστέρων νομιμοποίησης ή διευθέτησης μιας συναλλαγής που έχει ήδη πραγματοποιηθεί.

Πίσω στα περιεχόμενα

5. Πώς υποβάλλεται η αίτηση στην ΑΑΔΕ;

Η απόφαση Α.1204/2026 προβλέπει την ψηφιακή υποβολή της αίτησης μέσω ειδικής εφαρμογής στην ψηφιακή πύλη myAADE, με χρήση κωδικών TAXISnet του αιτούντος ή εξουσιοδοτημένου προσώπου μέσω της εφαρμογής «Εξουσιοδοτήσεις».

Δεν προβλέπεται υποβολή με τους κωδικούς του ίδιου του νομικού προσώπου ή της νομικής οντότητας.

Μέχρι την παραγωγική λειτουργία της ειδικής ψηφιακής εφαρμογής, η απόφαση προβλέπει την αποστολή της αίτησης και των δικαιολογητικών στην ηλεκτρονική διεύθυνση ruling@aade.gr. Πριν από την υποβολή, πρέπει να ελέγχεται η τρέχουσα κατάσταση λειτουργίας της εφαρμογής.

Τι πρέπει να περιλαμβάνει η αίτηση;

Η αίτηση πρέπει να είναι πλήρης και συγκεκριμένη. Ενδεικτικά, περιλαμβάνει:

1. Τα στοιχεία του αιτούντος και του νόμιμου ή φορολογικού εκπροσώπου, όπου απαιτείται.
2. Τη νομική μορφή, τη δραστηριότητα, το λογιστικό σύστημα και το μέγεθος της επιχείρησης, εφόσον πρόκειται για επιχειρηματική δραστηριότητα.
3. Πλήρη και αναλυτική περιγραφή των μελλοντικών περιστατικών ή συναλλαγών.
4. Ρητή δήλωση ότι τα περιστατικά δεν έχουν πραγματοποιηθεί κατά τον χρόνο υποβολής της αίτησης.
5. Το σχεδιαζόμενο χρονοδιάγραμμα πραγματοποίησης των συναλλαγών.
6. Τις φορολογικές ή τελωνειακές διατάξεις που θεωρεί ο αιτών ότι εφαρμόζονται.
7. Σαφή προσδιορισμό του ερμηνευτικού ζητήματος.
8. Τις απόψεις του αιτούντος σχετικά με την ορθή ερμηνεία της νομοθεσίας.
9. Συγκεκριμένο αίτημα για την έκδοση Φ.Δ.Α.
10. Υπεύθυνη δήλωση σχετικά με την απουσία των προβλεπόμενων εκκρεμών διοικητικών ή δικαστικών διαδικασιών.

Μαζί με την αίτηση υποβάλλονται τα απαραίτητα δικαιολογητικά, τα νομιμοποιητικά έγγραφα όπου απαιτούνται, το αποδεικτικό καταβολής του παραβόλου και αναλυτικός κατάλογος των εγγράφων.

Πίσω στα περιεχόμενα

6. Πόσο κοστίζει η Φ.Δ.Α.; Παράβολο 10.000 έως 50.000 ευρώ

Ένα από τα σημαντικότερα σημεία της νέας διαδικασίας είναι το υψηλό κόστος υποβολής. Για την εξέταση της αίτησης απαιτείται παράβολο, το οποίο κυμαίνεται από 10.000 έως 50.000 ευρώ.

Το τελικό ποσό δεν είναι ίδιο για όλες τις περιπτώσεις. Υπολογίζεται με βάση συγκεκριμένα κριτήρια που προβλέπονται στο Παράρτημα της Α.1204/2026.

Κριτήριο	Προβλεπόμενη επιβάρυνση
Βασικό ποσό	10.000 €
Δύο διαφορετικές φορολογίες ή αντικείμενα	Προσαύξηση 5.000 €
Τρεις διαφορετικές φορολογίες ή αντικείμενα	Προσαύξηση 10.000 €
Τέσσερις ή περισσότερες φορολογίες ή αντικείμενα	Προσαύξηση 15.000 €
Διασυνοριακό στοιχείο	Προσαύξηση 5.000 €
Περισσότερες συναλλαγές ή συμμετοχή περισσότερων των δύο μερών	Προσαύξηση 5.000 €
Αίτημα επίσπευσης	Προσαύξηση 10.000 €

Οι παραπάνω επιβαρύνσεις προστίθενται στο βασικό ποσό, σύμφωνα με τα κριτήρια και τους πίνακες του Παραρτήματος. Εφαρμόζονται επίσης προσαυξήσεις ανάλογα με τη νομική μορφή και το μέγεθος του αιτούντος. Το τελικό παράβολο δεν μπορεί να είναι μικρότερο από 10.000 ευρώ ούτε να υπερβαίνει τις 50.000 ευρώ.

Το παράβολο εκδίδεται μέσω της εφαρμογής e-Παράβολο και καταβάλλεται πριν από την υποβολή της αίτησης.

Πίσω στα περιεχόμενα

Τι συμβαίνει αν το παράβολο υπολογιστεί λανθασμένα;

Η αρμόδια υπηρεσία ελέγχει το ποσό του παραβόλου. Αν διαπιστωθεί ότι έχει καταβληθεί μικρότερο ποσό, ο αιτών καλείται μέσω ηλεκτρονικού μηνύματος να καταβάλει τη διαφορά μέσα σε πέντε (5) ημέρες.

Εάν δεν συμπληρωθεί το απαιτούμενο ποσό μέσα στην προθεσμία, η αίτηση απορρίπτεται. Στην περίπτωση αυτή επιστρέφεται το ποσό που υπερβαίνει τα 3.500 ευρώ.

Σε περίπτωση απόρριψης της αίτησης, επιστρέφεται επίσης το ποσό που υπερβαίνει τα 3.500 ευρώ. Αν ο αιτών ανακαλέσει την αίτηση μέσα σε 30 ημέρες από την καταβολή του συνολικού παραβόλου, εφαρμόζεται αντίστοιχος κανόνας επιστροφής. Μετά την παρέλευση των 30 ημερών, το συνολικό παράβολο δεν επιστρέφεται λόγω ανάκλησης.

7. Ποιες είναι οι προθεσμίες έκδοσης της Φ.Δ.Α.;

Η απόφαση Α.1204/2026 προβλέπει συγκεκριμένες προθεσμίες για την έκδοση της απάντησης:

Διαδικασία	Προθεσμία
Κανονική διαδικασία	150 ημέρες
Διαδικασία με αίτημα επίσπευσης	90 ημέρες
Αρχικός έλεγχος πληρότητας της αίτησης	Εντός 15 ημερών
Προσκόμιση πρόσθετων στοιχείων κατόπιν αιτήματος	Εντός 20 ημερών, με δυνατότητα μίας παράτασης

Η προθεσμία των 150 ημερών αρχίζει από την παραλαβή της πλήρους αίτησης και την καταβολή του συνολικού παραβόλου. Δεν αρχίζει απλώς από την ημερομηνία αποστολής ενός ελλιπούς φακέλου.

Εάν ζητηθούν πρόσθετα στοιχεία ή διευκρινίσεις από την αρμόδια υπηρεσία, η προθεσμία έκδοσης αναστέλλεται για το διάστημα που προβλέπει η απόφαση.

Για την επίσπευση της διαδικασίας απαιτείται ειδικό αίτημα, συνοδευόμενο από χρονοδιάγραμμα προγραμματιζόμενων ενεργειών, καθώς και πρόσθετο παράβολο 10.000 ευρώ.

Προσοχή: Η παρέλευση της προθεσμίας χωρίς έκδοση απάντησης δεν σημαίνει ότι γίνεται αποδεκτή η άποψη του φορολογουμένου ούτε ότι θεωρείται πως έχει εκδοθεί Φ.Δ.Α.

Πίσω στα περιεχόμενα

8. Ποιον δεσμεύει η απάντηση της ΑΑΔΕ;

Η σημαντικότερη καινοτομία του θεσμού είναι ότι η Φ.Δ.Α. δεσμεύει τη Φορολογική Διοίκηση, όχι όμως τον φορολογούμενο.

Ειδικότερα:

• Η ΑΑΔΕ δεσμεύεται από την ερμηνευτική θέση που διατύπωσε για όσο διάστημα η Φ.Δ.Α. βρίσκεται σε ισχύ.
• Ο αιτών δεν υποχρεούται να ακολουθήσει την ερμηνεία που του δόθηκε.
• Η απάντηση δεσμεύει τη Διοίκηση έναντι του συγκεκριμένου αιτούντος, με βάση τα περιστατικά που περιγράφονται σε αυτήν.
• Μετά τη δημοσίευσή της, δεσμεύει τη Διοίκηση και έναντι τρίτων για όμοια περιστατικά, εφόσον ισχύει το ίδιο νομοθετικό πλαίσιο.

Η Φ.Δ.Α. δεν αποτελεί διοικητική πράξη που μπορεί να προσβληθεί με ενδικοφανή προσφυγή ή ένδικο βοήθημα, σύμφωνα με την Α.1204/2026.

Πίσω στα περιεχόμενα

9. Πότε παύει να ισχύει μια Φορολογική Δεσμευτική Απάντηση;

Η Φ.Δ.Α. ισχύει από την κοινοποίησή της στον αιτούντα. Δεν έχει απεριόριστη ισχύ και μπορεί να παύσει να ισχύει σε συγκεκριμένες περιπτώσεις.

Ειδικότερα, η ισχύς της παύει:

• Όταν μεταβληθούν τα πραγματικά περιστατικά στα οποία βασίστηκε η απάντηση.
• Όταν μεταβληθεί η νομοθεσία και η μεταβολή επηρεάζει ουσιωδώς την ερμηνεία που δόθηκε.
• Όταν απόφαση ανώτατου δικαστηρίου διατυπώσει αντίθετη ερμηνευτική κρίση για τις εφαρμοστέες διατάξεις.
• Όταν ο αιτών δεν τηρεί τους όρους και τις προϋποθέσεις που τυχόν έχουν τεθεί στην απάντηση.

Αυτό σημαίνει ότι η επιχείρηση πρέπει να πραγματοποιήσει τη συναλλαγή σύμφωνα με τα πραγματικά περιστατικά που περιέγραψε στην αίτησή της. Εάν στην πράξη η συναλλαγή διαφοροποιηθεί ουσιωδώς, η προστασία της Φ.Δ.Α. μπορεί να χαθεί.

Πίσω στα περιεχόμενα

Τι γίνεται αν η συναλλαγή πραγματοποιηθεί πριν εκδοθεί η απάντηση;

Η Α.1204/2026 προβλέπει ότι η πραγματοποίηση των περιστατικών μετά την υποβολή της αίτησης δεν εμποδίζει την έκδοση της Φ.Δ.Α. Ωστόσο, η απάντηση δεν παράγει αποτελέσματα για πράξεις ή συναλλαγές που πραγματοποιήθηκαν πριν από την ημερομηνία υποβολής της αίτησης.

Επομένως, κρίσιμο χρονικό σημείο είναι η ημερομηνία υποβολής. Εάν η επιχείρηση πραγματοποιήσει τη συναλλαγή ενώ εκκρεμεί η απάντηση, αναλαμβάνει τον κίνδυνο να λάβει διαφορετική ή δυσμενή ερμηνευτική θέση από αυτήν που υπολόγιζε.

10. Δημοσίευση των Φ.Δ.Α. και προστασία επιχειρηματικών απορρήτων

Οι Φ.Δ.Α. δημοσιεύονται στον ιστότοπο της ΑΑΔΕ, σε ανωνυμοποιημένη ή ψευδωνυμοποιημένη μορφή.

Η δημοσίευση πραγματοποιείται εντός 60 ημερών από την κοινοποίηση της απάντησης στον αιτούντα.

Η απόφαση προβλέπει ειδική δυνατότητα προστασίας πληροφοριών που αφορούν:

• Εμπορικά μυστικά.
• Επιχειρηματικά και βιομηχανικά μυστικά.
• Επαγγελματικά μυστικά.
• Εμπορικές διαδικασίες και ευαίσθητες επιχειρηματικές πληροφορίες.

Ο αιτών μπορεί να υποβάλει ειδικό, σαφές και αιτιολογημένο αίτημα μη δημοσίευσης των συγκεκριμένων πληροφοριών. Η αρμόδια υπηρεσία εξετάζει το αίτημα και κρίνει ποιες πληροφορίες δεν πρέπει να δημοσιοποιηθούν.

Επιπλέον, εφόσον η δημοσίευση ενδέχεται να αποκαλύψει σχεδιαζόμενη συναλλαγή, μπορεί να ζητηθεί αιτιολογημένα η αναβολή της δημοσίευσης έως την πραγματοποίηση των περιστατικών, χωρίς να υπερβαίνεται το χρονικό όριο των 12 μηνών από την έκδοση.

Πίσω στα περιεχόμενα

11. Τι πρέπει να προσέξουν οι επιχειρήσεις και οι λογιστές;

Ο νέος θεσμός μπορεί να αποτελέσει σημαντικό εργαλείο φορολογικής ασφάλειας, ιδιαίτερα για συναλλαγές υψηλής αξίας ή σύνθετες επιχειρηματικές αποφάσεις.

Ωστόσο, η χρήση του απαιτεί προσεκτική προετοιμασία. Πριν από την υποβολή αίτησης, είναι σκόπιμο να εξετάζονται τα ακόλουθα:

1. Ουσιαστικό φορολογικό ερώτημα: Πρέπει να υπάρχει πραγματική αμφιβολία ως προς την ερμηνεία συγκεκριμένων φορολογικών διατάξεων.
2. Μελλοντική συναλλαγή: Τα περιστατικά πρέπει να αφορούν πράξη ή συναλλαγή που δεν έχει πραγματοποιηθεί πριν από την αίτηση.
3. Πλήρης τεκμηρίωση: Η περιγραφή πρέπει να είναι αναλυτική, σαφής και να συνοδεύεται από τα απαραίτητα έγγραφα.
4. Οικονομική αξιολόγηση: Το παράβολο των 10.000 έως 50.000 ευρώ καθιστά αναγκαία την αξιολόγηση του οικονομικού οφέλους από την απόκτηση φορολογικής βεβαιότητας.
5. Συμμόρφωση με τα πραγματικά περιστατικά: Η συναλλαγή πρέπει να πραγματοποιηθεί όπως ακριβώς περιγράφηκε στην αίτηση.
6. Παρακολούθηση της ισχύουσας νομοθεσίας: Μεταβολές στη νομοθεσία ή στη νομολογία μπορεί να οδηγήσουν σε παύση ισχύος της απάντησης.
7. Προστασία εμπιστευτικών πληροφοριών: Πρέπει να εξετάζεται εγκαίρως εάν απαιτείται ειδικό αίτημα για τη μη δημοσίευση επιχειρηματικών απορρήτων.

Για τον λογιστή και τον φορολογικό σύμβουλο, ο ρόλος δεν περιορίζεται στη συμπλήρωση και αποστολή της αίτησης. Απαιτείται προηγούμενη ανάλυση των πραγματικών περιστατικών, προσδιορισμός του ερμηνευτικού ζητήματος, αξιολόγηση των πιθανών φορολογικών συνεπειών και παρακολούθηση της διαδικασίας.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις ευρύτερες αλλαγές που επηρεάζουν τις επιχειρήσεις και τα λογιστήρια, δείτε επίσης το άρθρο μας Οι Νέες Οικονομικές Εξελίξεις που Επηρεάζουν Επιχειρήσεις και Λογιστήρια το 2026.

Πίσω στα περιεχόμενα

12. Συχνές ερωτήσεις για τις Φορολογικές Δεσμευτικές Απαντήσεις

1. Τι είναι η Φορολογική Δεσμευτική Απάντηση της ΑΑΔΕ;

Είναι η εκ των προτέρων ερμηνευτική θέση της ΑΑΔΕ για συγκεκριμένα μελλοντικά φορολογικά ή τελωνειακά περιστατικά, κατόπιν αίτησης του ενδιαφερόμενου.

2. Ποιοι μπορούν να ζητήσουν Φ.Δ.Α.;

Φυσικά πρόσωπα, νομικά πρόσωπα και νομικές οντότητες μπορούν να υποβάλουν αίτηση, εφόσον πληρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρου 9Α του ΚΦΔ και της Α.1204/2026.

3. Πόσο είναι το παράβολο για την έκδοση Φ.Δ.Α.;

Το παράβολο κυμαίνεται από 10.000 έως 50.000 ευρώ και υπολογίζεται με βάση τη φορολογική πολυπλοκότητα, τα αντικείμενα της αίτησης και τα χαρακτηριστικά του αιτούντος.

4. Πόσο χρόνο χρειάζεται η ΑΑΔΕ για να απαντήσει;

Η κανονική προθεσμία είναι 150 ημέρες από την παραλαβή της πλήρους αίτησης και την καταβολή του συνολικού παραβόλου. Με αίτημα επίσπευσης η προθεσμία είναι 90 ημέρες.

5. Είναι υποχρεωμένος ο φορολογούμενος να ακολουθήσει την απάντηση;

Όχι. Η Φ.Δ.Α. δεσμεύει τη Φορολογική Διοίκηση, αλλά δεν υποχρεώνει τον φορολογούμενο να ακολουθήσει την ερμηνεία που δόθηκε.

Πίσω στα περιεχόμενα

6. Καλύπτει η Φ.Δ.Α. συναλλαγές που έχουν ήδη πραγματοποιηθεί;

Όχι. Η διαδικασία αφορά μελλοντικά περιστατικά. Η απάντηση δεν παράγει αποτελέσματα για συναλλαγές που πραγματοποιήθηκαν πριν από την υποβολή της αίτησης.

7. Μπορεί η ΑΑΔΕ να ελέγξει τη συναλλαγή μετά την έκδοση της Φ.Δ.Α.;

Ναι. Η έκδοση Φ.Δ.Α. δεν περιορίζει τις ελεγκτικές αρμοδιότητες της ΑΑΔΕ ως προς την ακρίβεια και την πληρότητα των πραγματικών περιστατικών που δηλώθηκαν και την αντιστοιχία τους με όσα πραγματοποιήθηκαν.

8. Δημοσιεύεται η Φ.Δ.Α.;

Ναι. Δημοσιεύεται στον ιστότοπο της ΑΑΔΕ σε ανωνυμοποιημένη ή ψευδωνυμοποιημένη μορφή, με δυνατότητα αιτιολογημένου αιτήματος προστασίας συγκεκριμένων επιχειρηματικών ή επαγγελματικών απορρήτων.

Πίσω στα περιεχόμενα

Συμπέρασμα

Οι Φ.Δ.Α. αποτελούν μια σημαντική νέα δυνατότητα για επιχειρήσεις και φορολογούμενους που επιθυμούν να γνωρίζουν εκ των προτέρων τη θέση της ΑΑΔΕ για μια σύνθετη μελλοντική συναλλαγή. Η δυνατότητα αυτή μπορεί να ενισχύσει την ασφάλεια δικαίου και να περιορίσει την αβεβαιότητα στον φορολογικό σχεδιασμό.

Ωστόσο, το υψηλό παράβολο, οι αυστηρές προϋποθέσεις και η ανάγκη πλήρους τεκμηρίωσης σημαίνουν ότι η διαδικασία πρέπει να αξιοποιείται μετά από σοβαρή αξιολόγηση της κάθε περίπτωσης. Για τις επιχειρήσεις, η σωστή προετοιμασία από τον λογιστή και τον φορολογικό σύμβουλο είναι καθοριστική.

Παρακολουθήστε όλες τις εξελίξεις μέσα από τις ενότητες Φορολογία, Επιχειρήσεις και Οικονομία του blog μας, για έγκαιρη ενημέρωση σχετικά με τις φορολογικές αλλαγές και τις υποχρεώσεις των επιχειρήσεων.

Νομοθεσία και πηγές

• ΑΑΔΕ – Απόφαση Α.1204/2026
• Α.1204/2026 – Πλήρες κείμενο απόφασης και παράρτημα παραβόλων
• Taxheaven – Φορολογικές Δεσμευτικές Απαντήσεις: Αναλυτικός οδηγός

Το παρόν άρθρο έχει ενημερωτικό χαρακτήρα και δεν αποτελεί εξατομικευμένη φορολογική ή νομική γνωμοδότηση. Για την υποβολή αίτησης απαιτείται έλεγχος της ισχύουσας νομοθεσίας και των πραγματικών περιστατικών κάθε υπόθεσης.

Πίσω στα περιεχόμενα

Αναρτήθηκε από Βουρβούλακας Νίκος

Αυξήσεις στο Ρεύμα: Τιμές Νοεμβρίου 2026 και Πάροχοι

Αυξήσεις στο ρεύμα τον Νοέμβριο 2026: Δείτε τις νέες τιμές ανά πάροχο, τι ισχύει για τα πράσινα και μπλε τιμολόγια και πώς να μειώσετε τον λογαριασμό

Αυξήσεις στο ρεύμα: Πόσο ανεβαίνουν οι τιμές τον Νοέμβριο 2026

Τι πρέπει να προσέξουν νοικοκυριά και επιχειρήσεις

Ακρίβεια και ενεργειακό κόστος: Πίεση στις μικρές επιχειρήσεις

📌 Περιεχόμενα

Περιεχόμενα

• 1. Γιατί αυξάνεται η τιμή του ηλεκτρικού ρεύματος;
• 2. Πόσο αυξήθηκε η χονδρεμπορική τιμή τον Οκτώβριο;
• 3. Τιμές ρεύματος Νοεμβρίου 2026 – Τι ανακοίνωσαν οι πάροχοι;
• 4. Τι ισχύει για τα τιμολόγια της ΔΕΗ;
• 5. Πράσινο, μπλε και κίτρινο τιμολόγιο: Ποιες είναι οι διαφορές;
• 6. Πόσο επιβαρύνεται ένας λογαριασμός από την αύξηση;
• 7. Γιατί η αύξηση στην κιλοβατώρα δεν είναι ολόκληρη η αύξηση του λογαριασμού;
• 8. Πώς επηρεάζονται οι επιχειρήσεις;
• 9. Πώς μπορούν να περιοριστούν οι λογαριασμοί ρεύματος;
• 10. Τι πρέπει να ελέγξει ο καταναλωτής πριν αλλάξει πάροχο;
• 11. Συχνές ερωτήσεις για τις αυξήσεις στο ρεύμα
• 12. Πηγές και χρήσιμες πληροφορίες

1. Γιατί αυξάνεται η τιμή του ηλεκτρικού ρεύματος;

Η αύξηση των τιμολογίων ηλεκτρικού ρεύματος συνδέεται άμεσα με την πορεία της χονδρεμπορικής αγοράς ενέργειας και το κόστος παραγωγής και προμήθειας ηλεκτρικής ενέργειας. Κατά τη διάρκεια του Οκτωβρίου 2026 καταγράφηκε σημαντική άνοδος στη χονδρεμπορική τιμή του ρεύματος. Ένας από τους βασικούς παράγοντες ήταν η αύξηση της τιμής του φυσικού αερίου στις ευρωπαϊκές αγορές, η οποία ξεπέρασε τα 100 ευρώ/MWh. Η εξέλιξη αυτή επηρέασε το κόστος ηλεκτροπαραγωγής και δημιούργησε πιέσεις στους προμηθευτές ηλεκτρικής ενέργειας. Οι βασικοί παράγοντες που επηρεάζουν την τελική τιμή είναι:

• Η τιμή του φυσικού αερίου: Επηρεάζει το κόστος παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από μονάδες φυσικού αερίου.
• Η χονδρεμπορική αγορά: Οι μεταβολές στην αγορά ηλεκτρικής ενέργειας επηρεάζουν το κόστος προμήθειας των εταιρειών.
• Η ζήτηση ηλεκτρικής ενέργειας: Οι αυξημένες ανάγκες κατανάλωσης μπορούν να επηρεάσουν τη διαμόρφωση των τιμών.
• Η παραγωγή από ΑΠΕ: Η διαθεσιμότητα αιολικής και ηλιακής ενέργειας επηρεάζει το ενεργειακό μείγμα και τη λειτουργία της αγοράς.
• Οι διεθνείς ενεργειακές εξελίξεις: Γεωπολιτικές εντάσεις και διαταραχές στην προσφορά καυσίμων δημιουργούν πρόσθετη αβεβαιότητα.

Η αύξηση της χονδρεμπορικής τιμής δεν μεταφέρεται υποχρεωτικά και με το ίδιο ποσοστό σε όλους τους λογαριασμούς. Η τελική επιβάρυνση εξαρτάται από το είδος του τιμολογίου, την εμπορική πολιτική του παρόχου και τις εκπτώσεις που εφαρμόζονται.

Πίσω στα περιεχόμενα

2. Πόσο αυξήθηκε η χονδρεμπορική τιμή τον Οκτώβριο;

Σύμφωνα με τα δημοσιευμένα στοιχεία της αγοράς, η μέση χονδρεμπορική τιμή ηλεκτρικής ενέργειας στην Ελλάδα διαμορφώθηκε τον Οκτώβριο του 2026 στα 197,07 ευρώ/MWh, έναντι 156,31 ευρώ/MWh τον Σεπτέμβριο. Η μεταβολή αντιστοιχεί σε αύξηση περίπου 26%.

Μήνας	Μέση χονδρεμπορική τιμή	Μεταβολή
Σεπτέμβριος 2026	156,31 €/MWh	–
Οκτώβριος 2026	197,07 €/MWh	+26%

Η εξέλιξη αυτή δημιουργεί αυξημένες πιέσεις στα κυμαινόμενα τιμολόγια, καθώς οι προμηθευτές καλούνται να προσαρμόσουν τις χρεώσεις τους ανάλογα με το κόστος προμήθειας.

Τι σημαίνει αυτό για τον καταναλωτή;

Όταν αυξάνεται η χονδρεμπορική τιμή, είναι πιθανό να αυξηθεί και η τιμή προμήθειας της κιλοβατώρας στα κυμαινόμενα προγράμματα. Ωστόσο, το ποσοστό μεταβολής δεν είναι ίδιο για όλους τους παρόχους, καθώς κάθε εταιρεία εφαρμόζει διαφορετικές εκπτώσεις, εμπορικές πολιτικές και όρους τιμολόγησης.

Πίσω στα περιεχόμενα

3. Τιμές ρεύματος Νοεμβρίου 2026 – Τι ανακοίνωσαν οι πάροχοι;

Οι ανακοινώσεις των παρόχων για τον Νοέμβριο δείχνουν ότι οι αυξήσεις δεν είναι ομοιόμορφες. Σε αρκετά πράσινα τιμολόγια καταγράφηκαν σημαντικές αναπροσαρμογές, ενώ ορισμένες εταιρείες διατήρησαν ή προσάρμοσαν τις τιμές τους με διαφορετικό τρόπο. Οι δημοσιευμένες τιμές σε συγκεκριμένα προγράμματα δείχνουν ότι η επιλογή παρόχου μπορεί να έχει σημαντική επίδραση στο μηνιαίο κόστος ηλεκτρικής ενέργειας. Ενδεικτικά, σε δημοσιευμένες ανακοινώσεις για τον Νοέμβριο αναφέρθηκαν οι ακόλουθες χρεώσεις:

Πάροχος	Πρόγραμμα	Ανακοινωμένη χρέωση
ΔΕΗ	Γ1/Γ1Ν – Πράσινο	0,169 €/kWh*
ΔΕΗ	myHome Online – Μπλε	0,130 €/kWh*
Protergia	Value Special – Πράσινο	0,264 €/kWh*
ΗΡΩΝ	Basic Home – Πράσινο	0,2595 €/kWh*
NRG	Ειδικό – Πράσινο	0,334 €/kWh*
Volton	Ειδικό – Πράσινο	0,36226 €/kWh*

*Οι παραπάνω τιμές αποτελούν ενδεικτικές δημοσιευμένες χρεώσεις συγκεκριμένων προγραμμάτων για τον Νοέμβριο 2026. Δεν είναι όλες απευθείας συγκρίσιμες, καθώς μπορεί να διαφέρουν ως προς τις προϋποθέσεις έκπτωσης, τις κλίμακες κατανάλωσης, το πάγιο και τους λοιπούς συμβατικούς όρους. Πριν από οποιαδήποτε αλλαγή προγράμματος απαιτείται έλεγχος του επίσημου τιμοκαταλόγου του παρόχου. Η διαφορά μεταξύ των τιμών δείχνει ότι δεν αρκεί να εξετάζουμε μόνο την αύξηση του γενικού ενεργειακού κόστους. Ο καταναλωτής πρέπει να συγκρίνει τα πραγματικά χαρακτηριστικά των διαθέσιμων προγραμμάτων.

Πίσω στα περιεχόμενα

4. Τι ισχύει για τα τιμολόγια της ΔΕΗ;

Η ΔΕΗ ανακοίνωσε για τον Νοέμβριο του 2026 νέες χρεώσεις στα οικιακά της προγράμματα, προσπαθώντας να απορροφήσει μέρος της αύξησης στη χονδρεμπορική αγορά.

Πράσινο τιμολόγιο Γ1/Γ1Ν

Η βασική ανακοινωμένη τιμή του πράσινου οικιακού τιμολογίου Γ1/Γ1Ν διαμορφώνεται στα 0,169 €/kWh, έναντι 0,15913 €/kWh τον Οκτώβριο. Η αύξηση ανέρχεται σε περίπου 6,2%. Η εταιρεία ανακοίνωσε έκπτωση 88,3% επί της ονομαστικής χρέωσης, απορροφώντας έτσι σημαντικό μέρος της ανόδου της χονδρεμπορικής τιμής. Πρέπει, ωστόσο, να επισημανθεί ότι η χρέωση μπορεί να διαφοροποιείται ανάλογα με το επίπεδο μηνιαίας κατανάλωσης και τη ζώνη τιμολόγησης. Για παράδειγμα, στον αναλυτικό τιμοκατάλογο προβλέπονται διαφορετικές χρεώσεις για κατανάλωση πάνω από τις 200 kWh και για τη ζώνη μειωμένης χρέωσης.

Μπλε σταθερό τιμολόγιο myHome Online

Παράλληλα, η ΔΕΗ διαθέτει το σταθερό μπλε πρόγραμμα myHome Online με ανακοινωμένη χρέωση 0,130 €/kWh. Το βασικό πλεονέκτημα ενός σταθερού τιμολογίου είναι ότι ο καταναλωτής γνωρίζει εκ των προτέρων τη χρέωση προμήθειας που προβλέπεται στη σύμβασή του για τη διάρκεια ισχύος της. Αυτό μπορεί να προσφέρει μεγαλύτερη προβλεψιμότητα σε περιόδους αυξημένης μεταβλητότητας της αγοράς. Πριν από την επιλογή του, όμως, πρέπει να εξετάζονται:

• Η διάρκεια της σύμβασης.
• Το μηνιαίο πάγιο.
• Οι προϋποθέσεις για την εφαρμογή της ανακοινωμένης τιμής.
• Οι πιθανές χρεώσεις πρόωρης αποχώρησης.
• Ο τρόπος και η προθεσμία εξόφλησης του λογαριασμού.

Πίσω στα περιεχόμενα

5. Πράσινο, μπλε και κίτρινο τιμολόγιο: Ποιες είναι οι διαφορές;

Η επιλογή του κατάλληλου τιμολογίου αποτελεί σημαντικό παράγοντα για τον περιορισμό του ενεργειακού κόστους. Τα διαθέσιμα τιμολόγια διακρίνονται σε διαφορετικές κατηγορίες, ανάλογα με τον τρόπο διαμόρφωσης της χρέωσης.

Κατηγορία	Χαρακτηριστικά	Τι πρέπει να προσέξεις
Πράσινο	Ειδικό κυμαινόμενο τιμολόγιο με ανακοινωμένη τιμή ανά μήνα.	Τιμή kWh, πάγιο και μηνιαίες μεταβολές.
Μπλε	Σταθερή χρέωση προμήθειας για συγκεκριμένη διάρκεια σύμβασης.	Διάρκεια, πάγιο και όροι πρόωρης αποχώρησης.
Κίτρινο	Κυμαινόμενη χρέωση, με τρόπο υπολογισμού που εξαρτάται από το πρόγραμμα.	Τύπος τιμολόγησης, χρόνος ανακοίνωσης και μηχανισμός αναπροσαρμογής.
Πορτοκαλί	Δυναμική τιμολόγηση με χρεώσεις που ακολουθούν τις τιμές της αγοράς σε χρονικά διαστήματα.	Απαιτήσεις μετρητή και δυνατότητα μεταφοράς κατανάλωσης σε φθηνότερες ώρες.

Ποιο τιμολόγιο συμφέρει περισσότερο; Δεν υπάρχει μία απάντηση που να ισχύει για όλους. Ένα σταθερό μπλε τιμολόγιο μπορεί να είναι κατάλληλο για νοικοκυριά που θέλουν προβλεψιμότητα και προστασία από πιθανές αυξήσεις. Αντίθετα, ένα κυμαινόμενο πρόγραμμα μπορεί να αποδειχθεί οικονομικότερο σε περιόδους πτώσης των τιμών, αλλά ενέχει μεγαλύτερο κίνδυνο ανατιμήσεων. Η σωστή επιλογή πρέπει να βασίζεται στο ιστορικό κατανάλωσης και όχι μόνο στη χαμηλότερη διαφημιζόμενη τιμή.

Πίσω στα περιεχόμενα

6. Πόσο επιβαρύνεται ένας λογαριασμός από την αύξηση;

Για να γίνει κατανοητή η επίδραση της αύξησης στην τιμή της κιλοβατώρας, ακολουθεί ένα απλό παράδειγμα. Ας υποθέσουμε ότι ένα νοικοκυριό καταναλώνει 300 kWh τον μήνα και ότι η τιμή της κιλοβατώρας αυξάνεται από 0,15913 € σε 0,169 €.

Περιγραφή	Πριν	Μετά
Μηνιαία κατανάλωση	300 kWh	300 kWh
Τιμή ανά kWh	0,15913 €	0,16900 €
Χρέωση ενέργειας	47,74 €	50,70 €
Διαφορά	–	+2,96 €

Στο συγκεκριμένο παράδειγμα, η αύξηση της χρέωσης ενέργειας είναι περίπου 2,96 ευρώ τον μήνα, πριν από ΦΠΑ και χωρίς να συνυπολογίζονται οι υπόλοιπες χρεώσεις του λογαριασμού. Για μεγαλύτερη κατανάλωση, η επιβάρυνση μπορεί να είναι σημαντικότερη.

Προσοχή: Το παράδειγμα είναι απλοποιημένο και δεν αποτελεί πρόβλεψη του τελικού λογαριασμού. Στην πράξη πρέπει να λαμβάνονται υπόψη οι κλίμακες κατανάλωσης, οι ζώνες τιμολόγησης και οι ειδικοί όροι του προγράμματος.

Πίσω στα περιεχόμενα

7. Γιατί η αύξηση στην κιλοβατώρα δεν είναι ολόκληρη η αύξηση του λογαριασμού;

Ο λογαριασμός ηλεκτρικού ρεύματος δεν αποτελείται αποκλειστικά από τη χρέωση προμήθειας της ηλεκτρικής ενέργειας. Περιλαμβάνει διαφορετικές κατηγορίες χρεώσεων, οι οποίες πρέπει να εξετάζονται ξεχωριστά.

Οι βασικές κατηγορίες χρεώσεων

• Χρεώσεις προμήθειας: Το κόστος της ηλεκτρικής ενέργειας που χρεώνει ο προμηθευτής.
• Ρυθμιζόμενες χρεώσεις: Χρεώσεις που σχετίζονται με τη χρήση και τη λειτουργία των δικτύων και τις λοιπές προβλεπόμενες υπηρεσίες.
• Χρεώσεις υπέρ τρίτων: Ποσά που εισπράττονται μέσω του λογαριασμού για συγκεκριμένους φορείς ή υπηρεσίες.
• Φόροι και ΦΠΑ: Οι φορολογικές επιβαρύνσεις που προβλέπονται από την ισχύουσα νομοθεσία.

Επομένως, ακόμη και αν η τιμή της κιλοβατώρας παραμείνει σταθερή, το συνολικό ποσό του λογαριασμού μπορεί να διαφοροποιηθεί εξαιτίας της κατανάλωσης, των λοιπών χρεώσεων ή των χρονικών περιόδων εκκαθάρισης. Για να συγκρίνει κάποιος δύο λογαριασμούς, πρέπει να εξετάζει την ίδια κατανάλωση και τις ίδιες περιόδους χρέωσης.

Πίσω στα περιεχόμενα

8. Πώς επηρεάζονται οι επιχειρήσεις από τις αυξήσεις στο ρεύμα;

Η αύξηση του ενεργειακού κόστους δεν επιβαρύνει μόνο τα νοικοκυριά. Για πολλές μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις αποτελεί σημαντικό λειτουργικό έξοδο που επηρεάζει άμεσα το περιθώριο κέρδους. Ιδιαίτερα ευάλωτες είναι οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν ηλεκτρική ενέργεια για πολλές ώρες καθημερινά ή διαθέτουν εξοπλισμό υψηλής κατανάλωσης.

Ενδεικτικά:

• Εστίαση: Ψυγεία, καταψύκτες, φούρνοι, κλιματισμός και εξοπλισμός κουζίνας.
• Αρτοποιεία: Φούρνοι, μηχανήματα παραγωγής και ψυκτικές εγκαταστάσεις.
• Εμπορικά καταστήματα: Φωτισμός, κλιματισμός, ψυγεία και ηλεκτρονικός εξοπλισμός.
• Βιοτεχνίες: Μηχανήματα παραγωγής, εργαλεία και εγκαταστάσεις.
• Ξενοδοχεία και τουριστικές επιχειρήσεις: Κλιματισμός, θέρμανση, ζεστό νερό και λειτουργία κοινόχρηστων χώρων.

Όταν αυξάνεται το κόστος ηλεκτρικής ενέργειας, η επιχείρηση έχει τρεις βασικές επιλογές: Να απορροφήσει την αύξηση μειώνοντας το περιθώριο κέρδους. Να μεταφέρει μέρος του πρόσθετου κόστους στις τιμές πώλησης. Να περιορίσει την κατανάλωση και να αναζητήσει οικονομικότερο τιμολόγιο. Η αύξηση του ενεργειακού κόστους συνδέεται άμεσα με την ευρύτερη οικονομική πίεση που αντιμετωπίζουν οι μικρές επιχειρήσεις. Διαβάστε επίσης το σχετικό άρθρο μας: Ακρίβεια και ενεργειακό κόστος: Ασφυκτική πίεση στις μικρές επιχειρήσεις – Γιατί αυξάνονται τα λουκέτα

Πίσω στα περιεχόμενα

9. Πώς μπορούν να περιοριστούν οι λογαριασμοί ρεύματος;

Σε περιόδους αυξημένων τιμών, η εξοικονόμηση ενέργειας αποκτά ιδιαίτερη σημασία. Οι καταναλωτές μπορούν να περιορίσουν την επιβάρυνση με πρακτικές παρεμβάσεις στην καθημερινή χρήση των ηλεκτρικών συσκευών.

Για τα νοικοκυριά

• Αντικατάσταση παλαιών ενεργοβόρων συσκευών με αποδοτικότερες.
• Χρήση κλιματιστικών σε κατάλληλες θερμοκρασίες και με τακτική συντήρηση.
• Αποφυγή λειτουργίας συσκευών σε κατάσταση αναμονής όταν δεν χρειάζονται.
• Χρήση πλυντηρίων και άλλων ενεργοβόρων συσκευών σε ώρες που συμφέρουν, εφόσον το τιμολόγιο προβλέπει διαφοροποίηση χρέωσης.
• Έλεγχος της κατανάλωσης μέσω του μετρητή ή των διαθέσιμων εφαρμογών του παρόχου.

Για τις επιχειρήσεις

• Καταγραφή της κατανάλωσης ανά χώρο και παραγωγική δραστηριότητα.
• Έλεγχος της ισχύος και της λειτουργίας του επαγγελματικού εξοπλισμού.
• Προγραμματισμός λειτουργίας ενεργοβόρων μηχανημάτων.
• Συντήρηση κλιματιστικών και ψυκτικών εγκαταστάσεων.
• Αξιολόγηση επενδύσεων σε ενεργειακά αποδοτικότερο εξοπλισμό.
• Σύγκριση επαγγελματικών τιμολογίων με βάση το πραγματικό προφίλ κατανάλωσης.

Η εξοικονόμηση δεν εξαρτάται μόνο από τη μείωση της κατανάλωσης, αλλά και από την επιλογή του κατάλληλου συμβολαίου ηλεκτρικής ενέργειας.

Πίσω στα περιεχόμενα

10. Τι πρέπει να ελέγξει ο καταναλωτής πριν αλλάξει πάροχο;

Η χαμηλή διαφημιζόμενη τιμή της κιλοβατώρας δεν σημαίνει απαραίτητα ότι ένα πρόγραμμα είναι το οικονομικότερο. Πριν από την αλλαγή παρόχου, είναι χρήσιμο να ελεγχθούν τα ακόλουθα:

Σημείο ελέγχου	Τι πρέπει να εξεταστεί
Τιμή kWh	Η πραγματική χρέωση που εφαρμόζεται στο επίπεδο κατανάλωσης του νοικοκυριού.
Πάγιο	Το σταθερό μηνιαίο κόστος του προγράμματος.
Έκπτωση συνέπειας	Αν η χαμηλή τιμή προϋποθέτει εμπρόθεσμη εξόφληση.
Διάρκεια σύμβασης	Για πόσο διάστημα ισχύουν οι συγκεκριμένοι όροι.
Πρόωρη αποχώρηση	Αν προβλέπεται χρέωση σε περίπτωση αλλαγής παρόχου πριν από τη λήξη.
Κλίμακες κατανάλωσης	Αν η τιμή διαφοροποιείται ανάλογα με τις kWh.
Νυχτερινή ή διζωνική χρέωση	Αν υπάρχει πραγματικό οικονομικό όφελος από τη μεταφορά κατανάλωσης.

Ένας πρακτικός τρόπος σύγκρισης είναι να χρησιμοποιηθεί ο τελευταίος εκκαθαριστικός λογαριασμός και να υπολογιστεί το κόστος που θα προέκυπτε με κάθε διαθέσιμο πρόγραμμα, λαμβάνοντας υπόψη τις ίδιες kWh. Ο καταναλωτής μπορεί επίσης να ενημερώνεται από τα επίσημα εργαλεία σύγκρισης τιμολογίων και τις ανακοινώσεις των παρόχων.

Πίσω στα περιεχόμενα

11. Συχνές ερωτήσεις για τις αυξήσεις στο ρεύμα

Γιατί αυξήθηκε η τιμή του ρεύματος τον Νοέμβριο 2026;

Η αύξηση συνδέεται κυρίως με την άνοδο της χονδρεμπορικής τιμής ηλεκτρικής ενέργειας τον Οκτώβριο, η οποία διαμορφώθηκε στα 197,07 €/MWh από 156,31 €/MWh τον Σεπτέμβριο.

Πόσο αυξήθηκε το Πράσινο τιμολόγιο της ΔΕΗ;

Η βασική ανακοινωμένη τιμή του Πράσινου οικιακού τιμολογίου Γ1/Γ1Ν διαμορφώθηκε στα 0,169 €/kWh τον Νοέμβριο, από 0,15913 €/kWh τον Οκτώβριο. Η αύξηση αντιστοιχεί σε περίπου 6,2%.

Ποιο είναι το φθηνότερο τιμολόγιο ρεύματος τον Νοέμβριο;

Δεν υπάρχει ένα πρόγραμμα που να είναι φθηνότερο για όλους. Η τελική οικονομική επιβάρυνση εξαρτάται από την κατανάλωση, το πάγιο, τις εκπτώσεις και τους συμβατικούς όρους κάθε προγράμματος.

Συμφέρει το Μπλε ή το Πράσινο τιμολόγιο;

Το Μπλε τιμολόγιο προσφέρει σταθερότητα στη χρέωση προμήθειας για τη διάρκεια της σύμβασης, ενώ το Πράσινο μεταβάλλεται ανά μήνα. Η επιλογή εξαρτάται από το αν ο καταναλωτής προτιμά προβλεψιμότητα ή αποδέχεται τις διακυμάνσεις της αγοράς.

Η αύξηση της τιμής της κιλοβατώρας αυξάνει ισόποσα ολόκληρο τον λογαριασμό;

Όχι. Η αύξηση αφορά τη χρέωση προμήθειας και όχι το σύνολο του λογαριασμού. Στον τελικό λογαριασμό περιλαμβάνονται επίσης ρυθμιζόμενες χρεώσεις, φόροι, ΦΠΑ και άλλες επιβαρύνσεις.

Πώς μπορώ να συγκρίνω τα τιμολόγια των παρόχων;

Πρέπει να συγκρίνεις την τιμή ανά kWh, το πάγιο, τις εκπτώσεις, τη διάρκεια σύμβασης και τυχόν χρεώσεις πρόωρης αποχώρησης. Η σύγκριση πρέπει να γίνεται με βάση τη δική σου πραγματική κατανάλωση.

Πώς μπορούν οι επιχειρήσεις να μειώσουν το ενεργειακό κόστος;

Με έλεγχο της κατανάλωσης, συντήρηση εξοπλισμού, ενεργειακά αποδοτικότερες συσκευές, καλύτερο προγραμματισμό λειτουργίας και επιλογή κατάλληλου επαγγελματικού τιμολογίου.

Πίσω στα περιεχόμενα

12. Πηγές και χρήσιμες πληροφορίες

Για την ενημέρωση σχετικά με τις τιμές του ηλεκτρικού ρεύματος και τις αλλαγές στα τιμολόγια, χρήσιμες είναι οι ακόλουθες πηγές:

• ΕΡΤ News – Ανακοινώθηκαν τα τιμολόγια ηλεκτρικού ρεύματος για τον Νοέμβριο.
• ΤΑ ΝΕΑ – Τιμές κιλοβατώρας και τιμολόγια παρόχων για τον Νοέμβριο 2026.
• Δεδομένο – Οι τιμές των πράσινων τιμολογίων ανά πάροχο.
• ΡΑΑΕΥ – Ρυθμιστική Αρχή Αποβλήτων, Ενέργειας και Υδάτων.
• ΔΕΗ – Επίσημοι τιμοκατάλογοι και προγράμματα ηλεκτρικής ενέργειας.

Πίσω στα περιεχόμενα

Συμπέρασμα: Οι αυξήσεις στο ρεύμα κάνουν αναγκαία τη σύγκριση τιμολογίων

Η άνοδος της χονδρεμπορικής τιμής ηλεκτρικής ενέργειας τον Οκτώβριο του 2026 δημιούργησε νέες πιέσεις στα τιμολόγια του Νοεμβρίου, με σημαντικές διαφοροποιήσεις ανάμεσα στους παρόχους. Οι καταναλωτές δεν πρέπει να περιορίζονται στην ανακοίνωση της τιμής ανά κιλοβατώρα, αλλά να εξετάζουν το πάγιο, τις εκπτώσεις, τη διάρκεια της σύμβασης και το πραγματικό προφίλ κατανάλωσής τους. Για τις επιχειρήσεις, η αύξηση του ενεργειακού κόστους μπορεί να επηρεάσει άμεσα τη ρευστότητα και την κερδοφορία, καθιστώντας απαραίτητη την παρακολούθηση των λειτουργικών εξόδων. Για περισσότερες ειδήσεις και πρακτικές πληροφορίες σχετικά με την ενέργεια, την ακρίβεια και την οικονομία, επισκεφθείτε τις αντίστοιχες θεματικές ενότητες του blog μας.

Το άρθρο έχει ενημερωτικό χαρακτήρα. Οι τιμές των προγραμμάτων μπορεί να μεταβληθούν και πρέπει να επιβεβαιώνονται από τους επίσημους τιμοκαταλόγους των παρόχων πριν από τη σύναψη ή την αλλαγή σύμβασης.

Αναρτήθηκε από Βουρβούλακας Νίκος

Ανακαίνιση κατοικίας

Ανοίγει η πλατφόρμα για επιδοτήσεις έως 36.000 ευρώ

Δικαιούχοι και προϋποθέσεις

Ξεκίνησε στις 29 Οκτωβρίου 2026 η ηλεκτρονική υποβολή αιτήσεων για το νέο πρόγραμμα «Ανακαίνιση Κατοικίας», το οποίο προβλέπει επιδοτήσεις έως 36.000 ευρώ για την ανακαίνιση και την ήπια ενεργειακή αναβάθμιση παλαιών κατοικιών.

Η δράση απευθύνεται σε νοικοκυριά χαμηλών και μεσαίων εισοδημάτων και χρηματοδοτεί εργασίες με ποσοστά επιχορήγησης από 70% έως 95%. Στην πρώτη φάση εντάσσονται οι κλειστές κατοικίες, ενώ για τις κατοικίες που ήδη χρησιμοποιούνται ως κύρια κατοικία θα ακολουθήσει επόμενη φάση. Οι ενδιαφερόμενοι θα πρέπει να ελέγξουν εγκαίρως τα εισοδηματικά και περιουσιακά κριτήρια, αλλά και τα στοιχεία της φορολογικής τους δήλωσης.

Αναρτήθηκε από Βουρβούλακας Νίκος

ΕΡΓΑΝΗ: Πώς γίνεται η υποβολή του Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ – Οδηγίες για εργοδότες και λογιστές

Το έντυπο Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ αφορά την αναγγελία του απασχολούμενου προσωπικού κατά την εκτέλεση οικοδομικών εργασιών ή τεχνικών έργων. Η υποχρέωση υποβολής του συνδέεται με το είδος του οικοδομοτεχνικού έργου και με το πρόσωπο που είναι υπεύθυνο για την απογραφή του έργου, την υποβολή της Αναλυτικής Περιοδικής Δήλωσης (Α.Π.Δ.) και την καταβολή των ασφαλιστικών εισφορών.

Το βασικό νομοθετικό πλαίσιο καθορίστηκε με την απόφαση 54286/Δ1.17642/21-11-2019, η οποία τροποποίησε την απόφαση 40331/Δ1.13521/13-09-2019 για την ηλεκτρονική υποβολή εντύπων στο Πληροφοριακό Σύστημα ΕΡΓΑΝΗ.

Στο άρθρο παρουσιάζονται οι δύο τύποι εντύπου Ε12, ποιος είναι υπόχρεος, πότε πρέπει να γίνεται η υποβολή, ποιες πληροφορίες πρέπει να ελέγχονται και ποια λάθη χρειάζεται να αποφεύγονται.

📌 Περιεχόμενα

1. Νομοθετικό πλαίσιο του Ε12
2. Ποια είναι η διαφορά των δύο εντύπων Ε12;
3. Ποιος είναι υπόχρεος υποβολής;
4. Ποιες είναι οι προθεσμίες υποβολής;
5. Πώς γίνεται η υποβολή στο ΕΡΓΑΝΗ;
6. Ποια στοιχεία πρέπει να ελέγχονται;
7. Τι γίνεται όταν αλλάζει το προσωπικό ή το πρόγραμμα;
8. Τι ισχύει για το ΒΗΔΑΠ;
9. Συχνά λάθη κατά την υποβολή
10. Συχνές ερωτήσεις
11. Νομοθεσία και χρήσιμες πηγές

1. Νομοθετικό πλαίσιο του Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ

Η απόφαση 54286/Δ1.17642/2019, η οποία δημοσιεύθηκε στο ΦΕΚ Β΄ 4293/27-11-2019, τροποποίησε την απόφαση 40331/Δ1.13521/13-09-2019 και καθόρισε, μεταξύ άλλων, δύο διακριτά έντυπα για την αναγγελία απασχολούμενου προσωπικού σε οικοδομικές εργασίες και τεχνικά έργα. Τα έντυπα είναι:

Ε12 – e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ: Αναγγελία του απασχολούμενου προσωπικού επί εκτέλεσης οικοδομικής εργασίας ή τεχνικού έργου. Ε12 – e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ ΑΠΟΓΡΑΦΙΚΟ: Απογραφική αναγγελία του απασχολούμενου προσωπικού στην εκτέλεση οικοδομικής εργασίας ή τεχνικού έργου. Η διάκριση δεν είναι απλώς ονομαστική. Καθορίζει τη διαδικασία και τον χρόνο υποβολής, με βάση την κατηγορία του έργου και τις ειδικότερες προϋποθέσεις που προβλέπονται.

Πίσω στα περιεχόμενα

2. Ποια είναι η διαφορά μεταξύ Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ και Ε12 ΑΠΟΓΡΑΦΙΚΟΥ;

Η σωστή επιλογή εντύπου αποτελεί το πρώτο βήμα για την ορθή τήρηση των υποχρεώσεων στο ΕΡΓΑΝΗ.

Χαρακτηριστικό	Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ	Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ ΑΠΟΓΡΑΦΙΚΟ
Χαρακτήρας	Αναγγελία απασχόλησης πριν από την έναρξη της εργασίας	Απογραφική αναγγελία απασχόλησης
Βασική κατηγορία έργων	Δημόσια οικοδομοτεχνικά και ιδιωτικά τεχνικά έργα, σύμφωνα με τις σχετικές οδηγίες	Ιδιωτικά οικοδομικά έργα που υπάγονται στην προβλεπόμενη διαδικασία
Χρόνος υποβολής	Πριν από την έναρξη της ημερήσιας απασχόλησης	Μέχρι και την τελευταία ημέρα του επόμενου μήνα της απασχόλησης
Τήρηση στοιχείων στον χώρο του έργου	Τηρείται αντίγραφο της αναγγελίας	Προβλέπεται η τήρηση του Βιβλίου Ημερήσιων Δελτίων Απασχολούμενου Προσωπικού (ΒΗΔΑΠ), όπου εφαρμόζεται

Προσοχή: Η κατηγορία του έργου πρέπει να επιβεβαιώνεται από τα στοιχεία απογραφής του στο ΟΠΣ-ΕΦΚΑ και από τις ισχύουσες οδηγίες. Δεν αρκεί μόνο η περιγραφή που χρησιμοποιεί ο εργοδότης στην καθημερινή επικοινωνία.

Πίσω στα περιεχόμενα

3. Ποιος είναι υπόχρεος για την υποβολή του Ε12;

Σύμφωνα με την απόφαση 54286/Δ1.17642/2019, υπόχρεο για την υποβολή του Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ είναι το φυσικό ή νομικό πρόσωπο που, βάσει των σχετικών διατάξεων, έχει την ευθύνη: της απογραφής του οικοδομοτεχνικού έργου, της υποβολής της Αναλυτικής Περιοδικής Δήλωσης (Α.Π.Δ.), της καταβολής των ασφαλιστικών εισφορών. Για συγκεκριμένες κατηγορίες ιδιωτικών οικοδομικών έργων, έργων με αυτεπιστασία και έργων με το σύστημα της αντιπαροχής, όταν εφαρμόζεται το αντικειμενικό σύστημα υπολογισμού των κατ’ ελάχιστα απαιτούμενων ημερών εργασίας, προβλέπεται η διαδικασία του Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ ΑΠΟΓΡΑΦΙΚΟΥ. Επομένως, πριν από την υποβολή, ο εργοδότης ή ο λογιστής πρέπει να διαπιστώνει ποιος είναι ο νόμιμα υπόχρεος για το συγκεκριμένο έργο και ποια κατηγορία εντύπου εφαρμόζεται.

Πίσω στα περιεχόμενα

4. Ποιες είναι οι προθεσμίες υποβολής;

Οι προθεσμίες διαφέρουν ανάλογα με τον τύπο εντύπου.

4.1 Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ

Το έντυπο υποβάλλεται πριν από την έναρξη της ημερήσιας απασχόλησης του προσωπικού στο οικοδομικό ή τεχνικό έργο. Για προγραμματισμένες εργασίες που διαρκούν περισσότερες από μία ημέρες, η αναγγελία μπορεί, σύμφωνα με τις σχετικές οδηγίες, να υποβληθεί μία φορά για το χρονικό διάστημα απασχόλησης ή για μικρότερα χρονικά διαστήματα, πάντοτε πριν από την έναρξη της εργασίας του προσωπικού που αφορά. Εάν μεταβληθούν στοιχεία που αφορούν το απασχολούμενο προσωπικό, απαιτείται τροποποιημένη υποβολή σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες.

Πίσω στα περιεχόμενα

4.2 Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ ΑΠΟΓΡΑΦΙΚΟ

Το απογραφικό έντυπο υποβάλλεται για το προσωπικό που απασχολήθηκε κατά τη διάρκεια του μήνα μέχρι και την τελευταία ημέρα του επόμενου μήνα. Για παράδειγμα, για απασχόληση τον Μάρτιο, η προβλεπόμενη προθεσμία είναι η 30ή Απριλίου, ενώ για απασχόληση τον Απρίλιο είναι η 31η Μαΐου. Η παραπάνω προθεσμία αφορά το απογραφικό έντυπο και δεν πρέπει να συγχέεται με την υποχρέωση έγκαιρης αναγγελίας πριν από την έναρξη εργασιών, όπου εφαρμόζεται το Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ.

Πίσω στα περιεχόμενα

5. Πώς γίνεται η υποβολή του Ε12 στο ΠΣ ΕΡΓΑΝΗ;

Η υποβολή γίνεται ηλεκτρονικά στο πληροφοριακό σύστημα που χρησιμοποιείται για τις δηλώσεις εργοδοτών. Η ακριβής ονομασία των μενού και τα διαθέσιμα πεδία μπορεί να μεταβάλλονται ανάλογα με την έκδοση του συστήματος και τις νεότερες οδηγίες. Η βασική διαδικασία εργασίας είναι η εξής:

Βήμα 1: Έλεγχος των στοιχείων του έργου

Πριν ξεκινήσει η υποβολή, επιβεβαιώστε ότι το οικοδομοτεχνικό έργο έχει απογραφεί στον e-ΕΦΚΑ και ότι είναι διαθέσιμα τα σωστά στοιχεία μητρώου. Το ΠΣ ΕΡΓΑΝΗ αντλεί στοιχεία του μητρώου οικοδομοτεχνικών έργων από το ΟΠΣ-ΕΦΚΑ. Κατά την απογραφή, το έργο χαρακτηρίζεται, μεταξύ άλλων, ως ιδιωτικό οικοδομικό, δημόσιο οικοδομοτεχνικό ή ιδιωτικό τεχνικό.

Πίσω στα περιεχόμενα

Βήμα 2: Επιλογή του κατάλληλου εντύπου

Ελέγξτε την κατηγορία του έργου και επιλέξτε το αντίστοιχο έντυπο: Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ για την αναγγελία που πρέπει να προηγείται της έναρξης απασχόλησης. Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ ΑΠΟΓΡΑΦΙΚΟ για την απογραφική δήλωση των κατηγοριών έργων που υπάγονται στη συγκεκριμένη διαδικασία.

Βήμα 3: Συμπλήρωση των στοιχείων απασχόλησης

Συμπληρώστε τα στοιχεία που ζητά η εφαρμογή για το έργο και το απασχολούμενο προσωπικό. Ενδεικτικά, ελέγξτε: τα στοιχεία του υπόχρεου, τα στοιχεία ταυτοποίησης του έργου, τα στοιχεία των εργαζομένων, τις ημερομηνίες ή το χρονικό διάστημα απασχόλησης, τα λοιπά πεδία που εμφανίζονται στην εφαρμογή για τον συγκεκριμένο τύπο εντύπου. Τα παραπάνω είναι σημεία ελέγχου και όχι εξαντλητικός κατάλογος πεδίων. Η συμπλήρωση πρέπει να γίνεται σύμφωνα με την εκάστοτε έκδοση του εντύπου και το εγχειρίδιο χρήσης του συστήματος.

Βήμα 4: Έλεγχος πριν από την οριστική υποβολή

Πριν από την οριστική καταχώριση, διασταυρώστε ότι: έχει επιλεγεί το σωστό έργο, έχει επιλεγεί ο σωστός τύπος Ε12, οι εργαζόμενοι αντιστοιχούν στην πραγματική απασχόληση, οι ημερομηνίες είναι ορθές, δεν υπάρχουν παραλείψεις ή ασυμφωνίες στα στοιχεία.

Βήμα 5: Οριστική υποβολή και αποθήκευση αποδεικτικού

Ολοκληρώστε την ηλεκτρονική υποβολή και κρατήστε το αποδεικτικό ή την εκτύπωση της υποβληθείσας αναγγελίας, μαζί με τα στοιχεία που τεκμηριώνουν την πραγματική απασχόληση. Για το Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ, αντίγραφο της αναγγελίας πρέπει να τηρείται στον τόπο εκτέλεσης του έργου.

Πίσω στα περιεχόμενα

6. Ποια στοιχεία πρέπει να ελέγχονται πριν από την υποβολή;

Για να περιοριστούν τα λάθη και οι ανάγκες διορθώσεων, συνιστάται να υπάρχει οργανωμένος έλεγχος πριν από κάθε υποβολή.

Σημείο ελέγχου	Τι πρέπει να επιβεβαιώνεται
Μητρώο έργου	Το έργο έχει απογραφεί και τα στοιχεία του συμφωνούν με την καταχώριση στο ΟΠΣ-ΕΦΚΑ.
Κατηγορία έργου	Έχει προσδιοριστεί αν πρόκειται για ιδιωτικό οικοδομικό, δημόσιο οικοδομοτεχνικό ή ιδιωτικό τεχνικό έργο.
Υπόχρεος	Η υποβολή γίνεται από το πρόσωπο που έχει τη σχετική υποχρέωση.
Τύπος εντύπου	Επιλέγεται το Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ ή το Ε12 ΑΠΟΓΡΑΦΙΚΟ, ανάλογα με την περίπτωση.
Εργαζόμενοι	Τα στοιχεία του προσωπικού συμφωνούν με τα πραγματικά δεδομένα απασχόλησης.
Χρόνος υποβολής	Τηρείται η προθεσμία που αντιστοιχεί στον συγκεκριμένο τύπο εντύπου.
Αποδεικτικά	Αποθηκεύεται το αποδεικτικό υποβολής και τηρούνται τα απαιτούμενα έγγραφα στον χώρο του έργου.

Πίσω στα περιεχόμενα

7. Τι γίνεται αν αλλάξει το προσωπικό ή το πρόγραμμα εργασιών;

Όταν μεταβάλλονται στοιχεία που αφορούν το προσωπικό το οποίο έχει δηλωθεί με το Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ, πρέπει να εξετάζεται αν απαιτείται τροποποιημένη αναγγελία. Σύμφωνα με τις σχετικές οδηγίες για το έντυπο, η τροποποίηση υποβάλλεται το αργότερο την ίδια ημέρα της αλλαγής και σε κάθε περίπτωση πριν από την ανάληψη υπηρεσίας από το προσωπικό που αφορά η μεταβολή. Στο πεδίο παρατηρήσεων αναγράφεται ο λόγος της αλλαγής ή της τροποποίησης, όπου προβλέπεται. Ενδεικτικές περιπτώσεις που χρειάζονται έλεγχο είναι: η αλλαγή εργαζομένου, η προσθήκη εργαζομένου, η μεταβολή του χρονικού διαστήματος απασχόλησης, η αλλαγή στοιχείων που επηρεάζουν την αναγγελία. Δεν πρέπει να θεωρείται δεδομένο ότι κάθε αλλαγή αντιμετωπίζεται με τον ίδιο τρόπο. Ελέγξτε τα συγκεκριμένα πεδία που μεταβάλλονται και τις οδηγίες της ισχύουσας εφαρμογής.

Πίσω στα περιεχόμενα

8. Τι ισχύει για το Βιβλίο Ημερήσιων Δελτίων Απασχολούμενου Προσωπικού (ΒΗΔΑΠ);

Για τις κατηγορίες έργων στις οποίες προβλέπεται η υποχρέωση τήρησης του Βιβλίου Ημερήσιων Δελτίων Απασχολούμενου Προσωπικού στην εκτέλεση οικοδομικών και τεχνικών έργων (ΒΗΔΑΠ), η υποχρέωση αυτή πρέπει να εξετάζεται χωριστά από την υποβολή του Ε12. Ειδικότερα, για τους υπόχρεους του Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ ΑΠΟΓΡΑΦΙΚΟ, η σχετική ρύθμιση προβλέπει και την τήρηση του ΒΗΔΑΠ στον τόπο εκτέλεσης του έργου. Η υποβολή του εντύπου δεν πρέπει να αντιμετωπίζεται ως αυτόματη αντικατάσταση κάθε άλλης υποχρέωσης τήρησης στοιχείων. Ο εργοδότης οφείλει να εξετάζει τις απαιτήσεις που ισχύουν για το συγκεκριμένο έργο.

Πίσω στα περιεχόμενα

9. Συχνά λάθη κατά την υποβολή του Ε12

Τα συνηθέστερα σημεία στα οποία πρέπει να δίνεται προσοχή είναι τα ακόλουθα: Λανθασμένη επιλογή εντύπου: Η χρήση του απογραφικού αντί του ημερήσιου εντύπου ή το αντίστροφο μπορεί να οδηγήσει σε μη ορθή εκπλήρωση της υποχρέωσης. Εκπρόθεσμη αναγγελία: Η υποβολή του Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ μετά την έναρξη της εργασίας δεν συμφωνεί με την απαίτηση προηγούμενης αναγγελίας. Λανθασμένα στοιχεία έργου: Τα στοιχεία της υποβολής πρέπει να συμφωνούν με το μητρώο οικοδομοτεχνικών έργων. Παράλειψη τροποποίησης: Αλλαγές στο δηλωμένο προσωπικό πρέπει να εξετάζονται εγκαίρως. Μη τήρηση αποδεικτικών: Είναι σημαντικό να φυλάσσεται το αποδεικτικό υποβολής και να τηρούνται τα έγγραφα που απαιτούνται στον χώρο εργασίας. Σύγχυση με τις μεταβατικές ημερομηνίες του 2019–2020: Οι προθεσμίες της αρχικής μετάβασης δεν πρέπει να χρησιμοποιούνται ως σημερινές γενικές προθεσμίες.

Πίσω στα περιεχόμενα

10. Συχνές ερωτήσεις για το Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ

Πότε υποβάλλεται το Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ;

Υποβάλλεται πριν από την έναρξη της ημερήσιας απασχόλησης του προσωπικού, στις κατηγορίες έργων για τις οποίες εφαρμόζεται η συγκεκριμένη διαδικασία.

Πότε υποβάλλεται το Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ ΑΠΟΓΡΑΦΙΚΟ;

Για το μηνιαίως απασχολούμενο προσωπικό, η προθεσμία είναι μέχρι και την τελευταία ημέρα του επόμενου μήνα της απασχόλησης, στις περιπτώσεις που υπάγονται στο απογραφικό έντυπο.

Πίσω στα περιεχόμενα

Ποιος έχει την ευθύνη υποβολής;

Κατά κανόνα, υπόχρεο είναι το φυσικό ή νομικό πρόσωπο που έχει την ευθύνη απογραφής του οικοδομοτεχνικού έργου, υποβολής της Α.Π.Δ. και καταβολής των ασφαλιστικών εισφορών, με την επιφύλαξη των ειδικών περιπτώσεων που ορίζει η νομοθεσία. Πίσω στα περιεχόμενα

Υποβάλλεται το Ε12 για όλα τα οικοδομικά έργα με τον ίδιο τρόπο;

Όχι. Η διαδικασία εξαρτάται από την κατηγορία του έργου και από το αν εφαρμόζεται το Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ ή το Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ ΑΠΟΓΡΑΦΙΚΟ.

Πρέπει να υπάρχει αντίγραφο του εντύπου στον χώρο εργασίας;

Για το Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ προβλέπεται η τήρηση αντιγράφου της αναγγελίας στον τόπο εκτέλεσης του έργου. Για το απογραφικό έντυπο πρέπει επίσης να ελέγχονται οι ειδικότερες υποχρεώσεις τήρησης του ΒΗΔΑΠ.

Πού βρίσκω τις επίσημες οδηγίες συμπλήρωσης;

Χρήσιμες πηγές είναι η σελίδα του Υπουργείου Εργασίας για την αναγγελία απασχολούμενου προσωπικού σε οικοδομικές εργασίες ή τεχνικά έργα, η κωδικοποιημένη απόφαση 40331/Δ1.13521/2019 και οι οδηγίες συμπλήρωσης του εντύπου Ε12 που έχουν δημοσιευθεί στον κόμβο Taxheaven.

Πίσω στα περιεχόμενα

11. Νομοθεσία και χρήσιμες πηγές

Για την επιβεβαίωση των υποχρεώσεων και των προθεσμιών, συμβουλευτείτε τις ακόλουθες πηγές:

Απόφαση 54286/Δ1.17642/21-11-2019 – Τροποποίηση της απόφασης για τα έντυπα ΕΡΓΑΝΗ.

Απόφαση 40331/Δ1.13521/13-09-2019 – Κωδικοποιημένο πλαίσιο ηλεκτρονικής υποβολής.

Taxheaven: Το νέο έντυπο Ε12 e-ΟΙΚΟΔΟΜΩ – Πώς γίνεται η υποβολή.

Taxheaven: Οδηγίες συμπλήρωσης του εντύπου Ε12 για οικοδομοτεχνικά έργα.

Υπουργείο Εργασίας: Αναγγελία απασχολούμενου προσωπικού σε οικοδομική εργασία ή τεχνικό έργο.

Πίσω στα περιεχόμενα

Συμπέρασμα: Για την ορθή υποβολή του Ε12, ο εργοδότης και ο λογιστής πρέπει πρώτα να εξακριβώνουν την κατηγορία του έργου, έπειτα να επιλέγουν το σωστό έντυπο και τέλος να τηρούν την αντίστοιχη προθεσμία. Η έγκαιρη υποβολή, η συμφωνία των στοιχείων με το μητρώο του έργου και η διατήρηση των απαιτούμενων αποδεικτικών αποτελούν βασικά βήματα συμμόρφωσης.

Αναρτήθηκε από Βουρβούλακας Νίκος

Σπίτι μου 3: Πότε ανοίγει η πλατφόρμα, ποιοι είναι οι δικαιούχοι και τι δάνειο προβλέπεται

Τελευταία ενημέρωση: 19 Οκτωβρίου 2026.

Με μια ματιά: Το « Σπίτι μου 3 » είναι ο υπό σχεδιασμό τρίτος κύκλος του προγράμματος χαμηλότοκων στεγαστικών δάνεια για αγορά πρώτης κατοικίας. Με βάση τα μέχρι σήμερα δημοσιευμένα στοιχεία, εξετάζονται διευρυμένα όρια ηλικίας και εισοδήματος, ακίνητο αξίας έως 300.000€ και δάνειο έως 230.000€, με χρηματοδότηση έως 90% της αξίας του ακινήτου. Η έναρξη τοποθετείται δημοσιογραφικά στα τέλη Δεκεμβρίου 2026 ή στις αρχές του 2027, όμως η τελική ημερομηνία, η πλατφόρμα και τα οριστικά δικαιολογητικά θα πρέπει να επιβεβαιωθούν από την επίσημη πρόσκληση.

Σημαντικό: Μέχρι την ημερομηνία της παρούσας ενημέρωσης δεν έχει δημοσιευθεί επίσημη πρόσκληση του «Σπίτι μου 3» με ενεργή πλατφόρμα αιτήσεων. Τα παρακάτω ποσά και κριτήρια αποτυπώνουν τον μέχρι σήμερα σχεδιασμό και τα δημοσιεύματα. Δεν αποτελούν οριστική έγκριση επιλεξιμότητας.

📌 Περιεχόμενα

Περιεχόμενα

1. Τι είναι το «Σπίτι μου 3»;
2. Πότε ανοίγει η πλατφόρμα;
3. Ποια είναι τα βασικά όρια;
4. Εισοδηματικά κριτήρια ανά κατηγορία
5. Ποιο ακίνητο μπορεί να αγοραστεί;
6. Πόσο είναι το δάνειο και τι ποσοστό χρηματοδοτείται;
7. Πώς θα γίνει η αίτηση;
8. Τι να προετοιμάσει ο ενδιαφερόμενος
9. Συχνές ερωτήσεις

Τι είναι το «Σπίτι μου 3»;

Το «Σπίτι μου 3» είναι ο νέος κύκλος της στεγαστικής πολιτικής για τη χρηματοδότηση αγοράς πρώτης κατοικίας. Ο σχεδιασμός του βασίζεται στη λογική των προηγούμενων προγραμμάτων: χαμηλότοκο στεγαστικό δάνειο μέσω συνεργαζόμενων τραπεζών, με μέρος της χρηματοδότησης να προέρχεται από δημόσιους ή ευρωπαϊκούς πόρους.

Στόχος που αναφέρεται στα πρόσφατα δημοσιεύματα είναι η ενίσχυση περίπου 20.000 νοικοκυριών, με συνολικό προϋπολογισμό που υπολογίζεται σε περίπου 2 δισ. ευρώ. Οι αριθμοί αυτοί πρέπει να θεωρούνται στοιχεία του μέχρι σήμερα σχεδιασμού και όχι οριστικοί όροι προκήρυξης.

Για σύγκριση, το επίσημο πρόγραμμα «Σπίτι μου ΙΙ» αφορούσε άτομα και οικογένειες ηλικίας 25 έως 50 ετών, με δάνειο έως 190.000€, ακίνητο αξίας έως 250.000€ και χρηματοδότηση έως 90% της συμβολαιογραφικής αξίας.

Διαβάστε και την προηγούμενη ανάλυση του blog για τις αλλαγές του «Σπίτι μου 3» σε σχέση με τα προηγούμενα προγράμματα.

Πίσω στα περιεχόμενα

Πότε ανοίγει η πλατφόρμα για το «Σπίτι μου 3»;

Με βάση τα δημοσιεύματα της 7ης έως 14ης Οκτωβρίου 2026, η έναρξη του προγράμματος αναμένεται από τα τέλη Δεκεμβρίου 2026 έως τις αρχές του 2027. Δεν υπάρχει ακόμη επιβεβαιωμένη ημερομηνία ανοίγματος που να μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως καταληκτική προθεσμία.

Η πλατφόρμα δεν πρέπει να θεωρείται ενεργή πριν αναρτηθεί σχετική ανακοίνωση από τους αρμόδιους φορείς, όπως το Υπουργείο Κοινωνικής Συνοχής και Οικογένειας, το Υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών, την Ελληνική Αναπτυξιακή Τράπεζα ή την επίσημη Πύλη Στεγαστικής Πολιτικής.

Τι γνωρίζουμε μέχρι τώρα	Κατάσταση
Έναρξη αιτήσεων	Αναμένεται τέλη Δεκεμβρίου 2026 ή αρχές 2027· δεν έχει οριστικοποιηθεί.
Πλατφόρμα αιτήσεων	Δεν έχει ανακοινωθεί ενεργή πλατφόρμα για τον τρίτο κύκλο.
Οριστικά δικαιολογητικά	Αναμένεται να καθοριστούν στην επίσημη πρόσκληση.
Τράπεζες και διαδικασία δανειοδότησης	Θα επιβεβαιωθούν με τους τελικούς όρους του προγράμματος.

Πρακτικά: Όποιος ενδιαφέρεται πρέπει από τώρα να ελέγξει το Ε1, το οικογενειακό εισόδημα, την ακίνητη περιουσία και τη δυνατότητα κάλυψης της ίδιας συμμετοχής. Δεν πρέπει, όμως, να υπογράψει αγορά ή να θεωρήσει ότι έχει εγκριθεί πριν ελεγχθούν η επιλεξιμότητα, το ακίνητο και η πιστοληπτική ικανότητα από την τράπεζα.

Πίσω στα περιεχόμενα

Ποια είναι τα βασικά όρια του «Σπίτι μου 3»;

Τα βασικά όρια που έχουν δημοσιευθεί μέχρι σήμερα είναι τα εξής:

Κριτήριο	Σπίτι μου ΙΙ	Σπίτι μου 3 – μέχρι σήμερα δημοσιευμένος σχεδιασμός
Ηλικία	25 έως 50 ετών	Έως 55 ετών, σύμφωνα με τα δημοσιεύματα
Ανώτατη αξία ακινήτου	250.000€	Έως 300.000€
Μέγιστο ποσό δανείου	190.000€	Έως 230.000€
Ποσοστό χρηματοδότησης	Έως 90%	Έως 90%, σύμφωνα με τον μέχρι σήμερα σχεδιασμό
Προσαύξηση ανά παιδί	Διαφορετική ανά κατηγορία	Αναφέρεται προσαύξηση 7.000€ ανά παιδί σε συγκεκριμένες κατηγορίες

Η σύγκριση με το «Σπίτι μου ΙΙ» είναι χρήσιμη για να γίνει κατανοητή η κατεύθυνση των αλλαγών, αλλά δεν αντικαθιστά το τελικό θεσμικό κείμενο. Το ηλικιακό όριο, τα εισοδηματικά όρια, η παλαιότητα του ακινήτου, τα τετραγωνικά μέτρα και τα δικαιολογητικά θα πρέπει να διαβαστούν από την τελική απόφαση.

Πίσω στα περιεχόμενα

Ποια είναι τα εισοδηματικά κριτήρια στο «Σπίτι μου 3»;

Τα μέχρι σήμερα δημοσιευμένα στοιχεία αναφέρουν διεύρυνση των ανώτατων εισοδηματικών ορίων. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τον σχεδιασμό που έχει δημοσιευθεί και όχι οριστικό πίνακα επιλεξιμότητας:

Κατηγορία	Δημοσιευμένο ανώτατο όριο	Προσαύξηση
Άγαμος/η	25.000€	Δεν αναφέρεται προσαύξηση στην κατηγορία αυτή.
Έγγαμοι ή ζευγάρι	35.000€	7.000€ για κάθε παιδί.
Μονογονεϊκή οικογένεια	39.000€	7.000€ για κάθε παιδί, σύμφωνα με τα δημοσιευμένα στοιχεία.

Ο τρόπος υπολογισμού του εισοδήματος, το φορολογικό έτος αναφοράς, οι περιπτώσεις κοινής δήλωσης και οι ειδικοί κανόνες για ζευγάρια ή μονογονεϊκές οικογένειες θα πρέπει να επιβεβαιωθούν στην τελική πρόσκληση. Το «ανώτατο εισόδημα» δεν σημαίνει αυτόματα έγκριση δανείου, επειδή η τράπεζα εξετάζει ξεχωριστά τη δυνατότητα αποπληρωμής.

Πίσω στα περιεχόμενα

Ποιο ακίνητο μπορεί να αγοραστεί;

Με βάση τα δημοσιευμένα στοιχεία, η επιλέξιμη κατοικία στο «Σπίτι μου 3» αναμένεται να αφορά πρώτη κατοικία με εμπορική ή συμβολαιογραφική αξία έως 300.000€. Οι ακριβείς προϋποθέσεις για τη νομιμότητα, την παλαιότητα, την ηλεκτρονική ταυτότητα κτιρίου, την αυτοτελή ιδιοκτησία και την επιφάνεια δεν έχουν ακόμη οριστικοποιηθεί για τον τρίτο κύκλο.

Στο «Σπίτι μου ΙΙ», για παράδειγμα, το επίσημο πλαίσιο προέβλεπε ακίνητο έως 250.000€, έως 150 τ.μ., διαθέσιμο για ιδιοκατοίκηση, με Ηλεκτρονική Ταυτότητα Κτιρίου και κατασκευή έως 31/12/2007, με ειδική μεταχείριση για ορισμένες κατηγορίες ΑμεΑ. Δεν πρέπει να θεωρηθεί ότι κάθε μία από αυτές τις προϋποθέσεις μεταφέρεται αυτούσια στο «Σπίτι μου 3» πριν εκδοθεί η νέα απόφαση.

Τι να ελέγξει ο αγοραστής πριν βρει ακίνητο;

• Αν το ακίνητο μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως κύρια και πρώτη κατοικία.
• Αν η αξία του βρίσκεται μέσα στο τελικό όριο του προγράμματος.
• Αν υπάρχουν αυθαίρετες κατασκευές, εκκρεμότητες τίτλων ή πολεοδομικά ζητήματα.
• Αν μπορεί να εκδοθεί η απαιτούμενη Ηλεκτρονική Ταυτότητα Κτιρίου.
• Αν ο πωλητής είναι διαθέσιμος να περιμένει τον τραπεζικό και νομικό έλεγχο.

Πόσο είναι το δάνειο και τι ποσοστό χρηματοδοτείται;

Το μέγιστο ποσό δανείου που έχει δημοσιευθεί για το «Σπίτι μου 3» ανέρχεται έως 230.000€. Παράλληλα, η χρηματοδότηση αναμένεται να καλύπτει έως και το 90% της αξίας του ακινήτου. Αυτό σημαίνει ότι ο ενδιαφερόμενος θα χρειάζεται ίδια κεφάλαια για το υπόλοιπο 10%, αλλά και για έξοδα που δεν καλύπτονται από το δάνειο, όπως έξοδα ελέγχων, συμβολαιογραφικά, μεταγραφή ή κτηματολόγιο και τυχόν λοιπές τραπεζικές δαπάνες.

Παράδειγμα: σε ακίνητο αξίας 200.000€, το 90% αντιστοιχεί σε 180.000€. Σε ακίνητο αξίας 300.000€, το 90% αντιστοιχεί σε 270.000€, όμως το ανώτατο δάνειο περιορίζεται στα 230.000€. Επομένως, στην ακριβότερη περίπτωση η ίδια συμμετοχή μπορεί να είναι μεγαλύτερη από 10%.

Αξία ακινήτου	90% της αξίας	Μέγιστη χρηματοδότηση με το όριο των 230.000€	Ενδεικτική ίδια συμμετοχή επί του τιμήματος
150.000€	135.000€	135.000€	15.000€
200.000€	180.000€	180.000€	20.000€
250.000€	225.000€	225.000€	25.000€
300.000€	270.000€	230.000€	70.000€

Προσοχή: Οι υπολογισμοί είναι ενδεικτικοί και δεν περιλαμβάνουν έξοδα αγοράς ούτε τυχόν διαφορά μεταξύ εμπορικής και συμβολαιογραφικής αξίας. Η τράπεζα αξιολογεί το ακίνητο, το εισόδημα και την πιστοληπτική ικανότητα πριν από την τελική έγκριση.

Πώς θα γίνει η αίτηση για το «Σπίτι μου 3»;

Η διαδικασία αναμένεται να ακολουθήσει τη λογική των προηγούμενων κύκλων, όπου ο ενδιαφερόμενος απευθυνόταν σε συνεργαζόμενη τράπεζα και η αίτηση αξιολογούνταν μαζί με τα δικαιολογητικά του προγράμματος. Η τελική διαδικασία, η τυχόν βεβαίωση επιλεξιμότητας και η πλατφόρμα υποβολής θα πρέπει να ανακοινωθούν επίσημα.

1. Έλεγχος της επίσημης πρόσκλησης και των ημερομηνιών.
2. Προέλεγχος εισοδήματος, ηλικίας και ακίνητης περιουσίας.
3. Επικοινωνία με συνεργαζόμενη τράπεζα για πιστοληπτική αξιολόγηση.
4. Εντοπισμός ακινήτου που πληροί όλους τους τελικούς όρους.
5. Νομικός και τεχνικός έλεγχος του ακινήτου.
6. Υποβολή των δικαιολογητικών και ολοκλήρωση της δανειακής σύμβασης μέσα στις προθεσμίες.

Η ένταξη στο πρόγραμμα και η τραπεζική έγκριση είναι διαφορετικά στάδια. Η κάλυψη ενός εισοδηματικού ή ηλικιακού κριτηρίου δεν δημιουργεί από μόνη της δικαίωμα σε συγκεκριμένο ποσό δανείου.

Checklist: Τι να προετοιμάσει ο ενδιαφερόμενος

1. Εκκαθαριστικά και δηλώσεις εισοδήματος των απαιτούμενων φορολογικών ετών.
2. Πιστοποιητικό οικογενειακής κατάστασης, όπου απαιτείται.
3. Στοιχεία Ε9 και έλεγχο της υπάρχουσας ακίνητης περιουσίας.
4. Έλεγχο διαθέσιμων ίδιων κεφαλαίων για προκαταβολή και έξοδα αγοράς.
5. Προέγκριση ή προκαταρκτική αξιολόγηση από τράπεζα, χωρίς να θεωρείται τελική έγκριση.
6. Έλεγχο τίτλων, νομιμότητας και τεχνικής κατάστασης του ακινήτου.
7. Παρακολούθηση της Πύλης Στεγαστικής Πολιτικής και της Ελληνικής Αναπτυξιακής Τράπεζας για την επίσημη πρόσκληση.
8. Αποφυγή μη επιστρεπτέας προκαταβολής πριν ελεγχθούν οι όροι και η δυνατότητα χρηματοδότησης.

Πίσω στα περιεχόμενα

Συχνές ερωτήσεις για το «Σπίτι μου 3»

Έχει ανοίξει η πλατφόρμα για το «Σπίτι μου 3»;

Όχι, μέχρι την τελευταία ενημέρωση του άρθρου στις 19/10/2026 δεν έχει δημοσιευθεί ενεργή επίσημη πλατφόρμα αιτήσεων για τον τρίτο κύκλο. Η έναρξη αναμένεται, σύμφωνα με δημοσιεύματα, στα τέλη Δεκεμβρίου 2026 ή στις αρχές του 2027.

Ποιο είναι το μέγιστο δάνειο;

Ο μέχρι σήμερα δημοσιευμένος σχεδιασμός αναφέρει μέγιστο στεγαστικό δάνειο έως 230.000€. Το τελικό ποσό εξαρτάται από την αξία του ακινήτου, το ποσοστό χρηματοδότησης και την τραπεζική αξιολόγηση.

Ποια είναι η μέγιστη αξία του ακινήτου;

Έχει δημοσιευθεί ανώτατη αξία ακινήτου έως 300.000€. Η προϋπόθεση θα πρέπει να επιβεβαιωθεί στην οριστική πρόσκληση μαζί με τον τρόπο υπολογισμού της αξίας.

Ποιο είναι το ηλικιακό όριο;

Τα δημοσιεύματα αναφέρουν διεύρυνση του ανώτατου ορίου έως τα 55 έτη, από 50 έτη στο «Σπίτι μου ΙΙ». Η τελική ημερομηνία αναφοράς για την ηλικία θα καθοριστεί από το θεσμικό πλαίσιο.

Ποιο είναι το εισοδηματικό όριο για άγαμο;

Για τους άγαμους έχει αναφερθεί ανώτατο εισόδημα 25.000€. Για έγγαμους ή ζευγάρια έχει αναφερθεί όριο 35.000€ με προσαύξηση 7.000€ ανά παιδί, ενώ για μονογονεϊκές οικογένειες 39.000€ με αντίστοιχη προσαύξηση, σύμφωνα με τα μέχρι σήμερα δημοσιευμένα στοιχεία.

Χρηματοδοτείται το 100% της αγοράς;

Όχι, ο μέχρι σήμερα σχεδιασμός αναφέρει χρηματοδότηση έως 90% της αξίας του ακινήτου και ανώτατο ποσό δανείου 230.000€. Το υπόλοιπο τίμημα και τα έξοδα αγοράς καλύπτονται από ίδια κεφάλαια.

Μπορώ να κάνω αίτηση πριν ανοίξει η πλατφόρμα;

Δεν μπορεί να υποβληθεί αίτηση στο «Σπίτι μου 3» πριν ενεργοποιηθεί η επίσημη διαδικασία. Μπορεί, όμως, να γίνει προετοιμασία φακέλου και προκαταρκτική επικοινωνία με τράπεζα, χωρίς αυτό να αποτελεί ένταξη στο πρόγραμμα.

Πίσω στα περιεχόμενα

Συμπέρασμα

Το « Σπίτι μου 3 » φαίνεται να σχεδιάζεται με ευρύτερη πρόσβαση από το «Σπίτι μου ΙΙ»: ηλικιακό όριο έως 55 έτη, εισοδηματικά όρια έως 25.000€ για άγαμους και αυξημένα όρια για οικογένειες, ακίνητο έως 300.000€ και δάνειο έως 230.000€. Ωστόσο, μέχρι να δημοσιευθεί η επίσημη πρόσκληση, τα στοιχεία αυτά πρέπει να αντιμετωπίζονται ως αναμενόμενοι όροι και όχι ως οριστικά κριτήρια. Το ασφαλές επόμενο βήμα είναι ο έλεγχος των οικονομικών στοιχείων, της ακίνητης περιουσίας και της ίδιας συμμετοχής, καθώς και η παρακολούθηση των επίσημων ανακοινώσεων.

Πίσω στα περιεχόμενα

Πηγές και χρήσιμοι σύνδεσμοι

• Πύλη Στεγαστικής Πολιτικής
• Επίσημο πρόγραμμα «Σπίτι μου ΙΙ» – όροι σύγκρισης
• Ελληνική Αναπτυξιακή Τράπεζα
• CNN Greece: Τα νεότερα δημοσιευμένα όρια και ο σχεδιασμός του προγράμματος
• Το Βήμα: Δάνεια έως 230.000€ και διευρυμένα κριτήρια
• MSN: Σπίτι μου 3 – πλατφόρμα, εισοδηματικά όρια και δάνεια

Διαβάστε επίσης

• Σπίτι μου 3: Τι αλλάζει σε σχέση με τα προηγούμενα προγράμματα
• Ενοίκιο φοιτητικού σπιτιού: επιδότηση, επιστροφή ενοικίου και επιλογή μισθωτή
• Όλα τα φορολογικά, λογιστικά και στεγαστικά θέματα του blog

Πίσω στα περιεχόμενα

Αναρτήθηκε από Βουρβούλακας Νίκος